巴西电子商务的增长受到消费者行为变化和数字技术进步的推动。 根据巴西电子商务协会（ABComm）的数据，2023年该行业的收入为1857亿雷亚尔，比上一年增长了9.5%。 然而，这一进步也给数字创业者带来了重大税务挑战，他们需要应对复杂的立法、不确定的法律环境以及高昂的合规成本。
根据約尼·馬丁斯，副总裁塞拉克企业解决方案中心，涵盖会计、法律、教育和技术领域，该行业的税负是电子商务可持续增长的主要障碍之一。 “电子商务在一个动态的环境中运作，但仍面临阻碍竞争的官僚障碍。州际税收缺乏标准化以及税收规则的频繁变化，给创业者带来不确定性，”他说。
电子商务的主要税务挑战由一系列复杂性标志着，从小型在线商店到大型市场都受到影响。 在主要挑战中，数字产品的税收是一个突出的问题，包括流媒体服务、在线课程和软件，它们面临不同的ISS（服务税）和ICMS（商品和服务流通税）征收规则，这可能导致双重征税和高额成本。
电子发票的开具也是每笔交易的义务。 因此，Jhonny提醒企业必须采用自动化解决方案，以避免失误并确保合规。
实施税收代征和税率差异（DIFAL），即对向其他州消费者销售的州级税收的正确计算，是电子商务面临的最大挑战之一，尤其对于中小企业来说，专家指出。 “履行州级和联邦税务申报可能会耗费时间和资源，阻碍业务的扩展，”指出。
除了税收之外，电子商务还需要确保其做法符合《通用数据保护条例》，保护客户数据并避免处罚。
致约翰尼·马丁s缺乏简化行业规则的税制改革，使得商业环境变得更加具有挑战性。 “今天，想要在线销售的小企业主需要应对不同的州税收制度、替代税收制度以及不断变化的规则。这带来了法律不确定性和高昂的运营成本，”他解释道。
如何确保电子商务的税务合规
面对这种情况，马丁斯建议数字创业者采取策略以确保税务合规并避免处罚。 一些最佳实践包括
- 选择合适的税收制度根据公司的营业额和业务类型选择简单国税、预估利润或实际利润，可以降低税收成本。
- 投资税务技术税务自动化软件帮助开具发票、计算税款和跟踪税务义务。
- 跟踪法律法规的变化保持了解新规则并寻求专业咨询对于避免处罚至关重要。
- 实施良好的税务治理实践建立内部流程以进行税务管理可以提高透明度并降低法律风险。
电子商务的未来与税收简化的必要性
随着数字化的推进，建立一个更高效的税收体系变得迫在眉睫。 一个税制改革目前正在讨论中，承诺减少官僚主义并为创业者带来更多的清晰度。 “一个更简化、更可预见的税收体系将使电子商务行业能够进一步增长，创造就业机会，增强经济实力，”他强调。
在结构性变革尚未发生之际，创业者应当适应环境，投资于技术，并采取良好的税务合规实践，以确保数字业务的可持续性和增长。
