การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการปฏิรูปภาษีทำให้บริษัทในบราซิลต้องปรับตัวเข้ากับภูมิทัศน์ทางภาษีแบบใหม่ เพื่อวัดระดับความพร้อมของภาคธุรกิจ ROIT ซึ่งเป็นบริษัทที่เชี่ยวชาญด้านเทคโนโลยีและปัญญาประดิษฐ์สำหรับการจัดการภาษี ได้พัฒนาและนำเสนอการจัดอันดับการปฏิรูปภาษีต่อตลาด ผลการประเมินเบื้องต้นกำลังเป็นที่น่ากังวล: 85% ขององค์กรถูกจัดประเภทว่ามีการจัดอันดับความเสี่ยงสูง ซึ่งบ่งชี้ว่าองค์กรเหล่านี้ยังไม่พร้อมสำหรับข้อกำหนดของการปฏิรูป การวิเคราะห์นี้ใช้ข้อมูลที่ไม่ระบุตัวตนและข้อมูลอื่นๆ จากบริษัทเกือบ 1,000 แห่ง
การปฏิรูปภาษีได้รับการอนุมัติเมื่อเดือนมกราคมที่ผ่านมา และจะมีผลบังคับใช้อย่างค่อยเป็นค่อยไปในปี 2569 การเปลี่ยนแปลงทั้งหมดจะต้องดำเนินการภายในปี 2576 เมื่อถึงตอนนั้น บริษัทต่างๆ จะต้องเตรียมพร้อมไม่เพียงแต่การดำเนินงานภายใต้กฎระเบียบใหม่เท่านั้น แต่ที่สำคัญที่สุดคือต้องรับมือกับช่วงเปลี่ยนผ่านนี้ เพราะในอีกแปดปีข้างหน้า รูปแบบเก่าและรูปแบบใหม่จะมีผลบังคับใช้พร้อมกัน
ดังนั้น ด้วยกฎระเบียบที่ซับซ้อนเช่นนี้ เทคโนโลยีจึงกลายเป็นสิ่งที่ขาดไม่ได้สำหรับบริษัทต่างๆ ในการประเมินการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ด้วยจุดมุ่งหมายเพื่อให้ภาพรวมที่ชัดเจนยิ่งขึ้นเกี่ยวกับความท้าทายและโอกาสต่างๆ ที่เกิดจากการปฏิรูป ดัชนีที่คำนวณโดย Tax Reform Rating จึงสามารถเป็นตัวบ่งชี้เชิงกลยุทธ์สำหรับการวางแผนและการตัดสินใจทางการเงินในภาคเอกชน และจึงเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับผู้บริหารในตำแหน่งซีอีโอ ซีเอฟโอ หรือหัวหน้าฝ่ายภาษี ลูคัส ริเบโร ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและซีอีโอของ ROIT กล่าวเน้นย้ำ
“การจัดอันดับการปฏิรูปภาษีมีศักยภาพที่จะกลายเป็น KPI (ตัวชี้วัดประสิทธิภาพหลัก) ที่มีความเกี่ยวข้องคล้ายคลึงกับตัวชี้วัดอื่นๆ เช่น การประเมินมูลค่า (มูลค่าบริษัท) ความพึงพอใจและความภักดีของลูกค้า (NPS) หรือ EBITDA (ผลประกอบการขององค์กร) ดังนั้น วิธีการนี้จึงถือเป็นเกณฑ์มาตรฐานเชิงกลยุทธ์” ริเบโรประเมิน
ดัชนีนี้พิจารณาจากปัจจัยหลัก 4 กลุ่ม ได้แก่ กลยุทธ์ การดำเนินงาน เทคโนโลยี และบุคลากร ระบบจะใช้ข้อมูลจากระบบบัญชีดิจิทัลสาธารณะ (Sped) เอกสารภาษี และสถานการณ์จำลองภาษี ระบบจะอ้างอิงข้อมูลแบบเรียลไทม์ และใช้ปัญญาประดิษฐ์ (AI) เพื่อระบุจุดติดขัด โอกาส และความเสี่ยงของแต่ละบริษัท พร้อมทั้งประเมินกระบวนการและระบบอย่างละเอียด
ในท้ายที่สุด บริษัทต่างๆ จะได้รับคะแนนและการจัดประเภท ซีอีโอของ ROIT ระบุว่ามีดังต่อไปนี้:
A++: พร้อมสำหรับการปรับปรุงอย่างเต็มที่ ด้วยกระบวนการอัตโนมัติขั้นสูง การคำนวณที่ผ่านการตรวจสอบ และการวางกลยุทธ์ที่สอดคล้องอย่างสมบูรณ์แบบ
A+: มีการปรับตัวที่แข็งแกร่งตามข้อกำหนดของการปรับปรุง โดยอยู่ระหว่างการปรับปรุงกระบวนการและเทคโนโลยี
A: มีการเตรียมการที่แข็งแกร่ง แต่ยังคงมีความเสี่ยงต่อปัญหาเฉพาะ เช่น การขาดระบบที่บูรณาการและกระบวนการทำงานด้วยมือ
B+: มีขีดความสามารถปานกลาง มีความเสี่ยงในการดำเนินงานปานกลาง และจำเป็นต้องปรับปรุงการควบคุมทางการเงินและภาษี
ลูคัส ริเบโร กล่าวว่า ในสภาพแวดล้อมที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างลึกซึ้งเช่นการปฏิรูปภาษี การขาดการเตรียมความพร้อมอาจนำไปสู่หายนะ บริษัทที่ไม่มีการเตรียมความพร้อมอาจมีความเสี่ยงต่อต้นทุนที่เพิ่มขึ้น การสูญเสียความสามารถในการแข่งขัน และอาจถึงขั้นถูกปรับ “การจัดอันดับการปฏิรูปภาษีเป็นแนวทางเชิงกลยุทธ์ บ่งบอกถึงสถานะปัจจุบันของบริษัท และให้ความชัดเจนเกี่ยวกับขั้นตอนที่จำเป็นเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดและแม้กระทั่งสร้างความได้เปรียบในการแข่งขัน” เขากล่าวยืนยัน
ผู้เชี่ยวชาญอธิบายว่าข้อดีหลักๆ ประการหนึ่งก็คือ การจัดอันดับช่วยให้สามารถคาดการณ์ได้ ช่วยให้บริษัทต่างๆ คาดการณ์ผลกระทบของการปฏิรูปและหลีกเลี่ยงความประหลาดใจทางการเงินได้ นอกจากนี้ยังช่วยในการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์ โดยนำเสนอข้อมูลเชิงลึกที่ขับเคลื่อนด้วยข้อมูลสำหรับการเจรจาสัญญาใหม่ การกำหนดราคา และการจัดการภาษี และยังช่วยให้มั่นใจได้ถึงความแตกต่างในตลาด บริษัทที่มีคะแนนการจัดอันดับสูงแสดงให้เห็นถึงความเป็นผู้ใหญ่และความรับผิดชอบ ซึ่งสามารถเป็นปัจจัยที่ทำให้บริษัทต่างๆ มีความแตกต่างทางการแข่งขันได้
“สิ่งที่เรานำเสนอผ่านการจัดอันดับนี้คือโอกาสสำหรับบริษัทต่างๆ ที่จะเปลี่ยนจากผู้สังเกตการณ์มาเป็นผู้สนับสนุนการปฏิรูปภาษี ผู้ที่เชี่ยวชาญด้านข้อมูลจะเป็นผู้กำหนดกฎเกณฑ์” ริเบโรกล่าวเน้นย้ำ
จะเข้าร่วม Tax Reform Rating ได้อย่างไร?
วิธีการดังกล่าวมีให้ใช้งานแล้วในเวอร์ชันเริ่มต้นฟรี โดยมี "การประเมินตนเอง" ซึ่งประกอบด้วยคำถามมากกว่า 35 ข้อ ครอบคลุมปัจจัยการให้คะแนนสี่ประการที่สำคัญ
ในขั้นตอนนี้ เป็นไปได้ที่จะระบุระดับความเสี่ยงของบริษัทภายใต้กฎหมายภาษีฉบับใหม่ การวิเคราะห์มีรายละเอียด พร้อมคำแนะนำที่ปรับให้เหมาะสมและใช้งานได้จริง เพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพของดัชนี
หลังจากขั้นตอนนี้ การจ้างงานก็จะเสร็จสมบูรณ์ และบริษัทต่างๆ จะสามารถเข้าถึงรายงานฉบับแรกได้ภายในไม่กี่วัน สำหรับลูคัส "เวลากำลังเดิน และปี 2025 จะเป็นปีที่สำคัญ ใครก็ตามที่เริ่มต้นตอนนี้จะก้าวล้ำนำหน้าการคาดการณ์ของตลาด ซึ่งกำหนดโดยซัพพลายเออร์ ลูกค้า และแน่นอน คู่แข่ง"
