Skattereformen kommer att leda till en prisökning på nästan 600 000 varor, mellan produkter och tjänster, och det kommer att påverka leverantörsföretag som omfattas av Simples Nacional. Dessutom, den dubbla mervärdesskattesatsen (MOMS) – består av Skatt på varor och tjänster (CBS) och Moms på varor och tjänster (IBS) – kan nå upp till 30,3%, över 26,5% som hittills offentliggjorda
Varningen kommer från skatteadvokaten Lucas Ribeiro, grundare och VD för ROIT, företag specialiserat på artificiell intelligens tillämpad på skatteförvaltning, redovisning och finans. Ribeiro framhäver viktiga punkter som, fram till dess, gick obemärkt förbi
Studien som presenteras av Ribeiro bygger på en omfattande databas från ROIT själv, specialiserad på att betjäna företag inom olika ekonomiska verksamheter som omfattas, främst, ingen regime för verklig vinst, med tilläggsskyldigheter i det offentliga systemet för digital bokföring (Sped), från Skatteverket och skattedokument. Informationen från 837 företag från hela landet har sammanställts, som tillsammans omsätter 470 miljarder R$ per år
Specialisten förklarar att analysen av effekten av skattereformen noggrant bör fokusera på omberäkningen av inköpspriserna för varor, tjänster och andra varor som idag inte beskattas, som som är fallet med lån av egendom, avtal om uthyrning av lös och fast egendom, de lån som tagits, bland olika andra. "Även poängen från lojalitetsprogram kommer att beskattas"!”, diskuterar specialisten.
Beräkningen måste ta hänsyn till skatter som påverkar hela kedjan, för att först införa de nya skatterna. Utifrån denna omkomposition blir det möjligt att fastställa de nya försäljningspriserna, för att säkerställa att marginalen inte äventyras med det nya systemet. Detta är en av anledningarna till att ett företag inte kan basera sig på förändringar av skattesatserna och måste vara uppmärksamt på prisförändringar, artikel a artikel, från och med nu.Ribeiro konstaterar att, i många fall, företagen tolkar skattereformen felaktigt, oroade över skattesatsen, när de borde oroa sig för beräkningsgrunden, som kommer att vara mycket bredare
I den meningen, undersökningen identifierar nästan 600 000 artiklar (584 000, för att vara exakt) som kommer att behöva öka. Det är produkter och tjänster av de mest varierande typerna. Redan från skattemyndigheten, för att undvika förlust av intäkter, Ribeiro annonserar att det är omöjligt, under the given conditions, att momssatsen för dual VAT faktiskt endast är 26,5%, med tanke på scenariot för dessa analyserade företag
För att förstå effekten av reformen, vi behöver se på skattebasen. [E o projeto de lei complementar 68/2024] tem 28 páginas e mais de 20 artigos para definir cálculo de ‘neutralidade’. Det är komplext att utforma denna beräkning, utan att vi riskerar en extrem ökning av intäkterna mellan 2027 och 2029
Därför, Ribeiro kallar IVA:n för skattereformen för "Ivão", med egenskaper som avviker från konceptet mervärdesskatt tillämpad i världen. "Han [IVA] identifierar sig som enkel", han säger att han är neutral och allt det där, men han hoppar över karnevalen, han äter feijoada, drick caipirinha… Det är en mycket annorlunda moms, det är en mycket speciell moms, det är en brasiliansk moms, och vi måste ta alla försiktighetsåtgärder med honom.”
PÅVERKAN PÅ FÖRETAG I DET ENKLA NATIONALE
En annan aspekt som förtjänar uppmärksamhet och har blivit försummad är påverkan av skattereformen på företagen i Simples Nacional. Detta eftersom denna sektor kännetecknas som leverantör och kund till stora företag, införda i Faktisk Vinst, vars skatteregler kommer att ändras, bland annat aspekter, genom generation av finansiella skattefordringar, det vill säga, krediten kommer endast att motsvara det belopp som faktiskt har samlats in. Det sker att förvärv från företag inom Simples inte kommer att resultera i generation av fullständiga krediter, minska konkurrenskraften hos dessa företag
På det sättet, de stora företagen kan förlora 1 miljard R$ i krediter, för att köpa, för närvarande, R$ 6,4 miljarder i varor och tjänster. För att inte drabbas av denna förlust, en risk är att företag med verklig vinst avskedar, så, leverantörer av Simples Nacional, vad skulle vara en skada för den här sektorn
Den angivna utgången är att företagen i Simples migrerar till den reguljära regimen, med IBS och CBS beräknade som om de vore i verklig vinst, vad är komplext. Det finns 6 miljoner företag i Simples Nacional, som inte är vana vid komplexiteten i det icke-kumulativa skattesystemet. Migrera kräver system, processer, kultur, kunskap; kräver investeringar, argumentera skattejuristen
