De veranderingen die de belastinghervorming met zich meebrengt, vereisen dat Braziliaanse bedrijven zich aanpassen aan een nieuw fiscaal landschap. Om het niveau van voorbereiding van de corporatieve sector te meten, heeft ROIT, een bedrijf gespecialiseerd in technologie en kunstmatige intelligentie voor belastingbeheer, de Belastinghervormingsrating ontwikkeld en presenteert deze aan de markt. En de eerste resultaten doen het waarschuwingssignaal branden: 85% van de organisaties werd geclassificeerd als hoog risicograad, wat aangeeft dat ze niet voorbereid zijn op de eisen van de hervorming. De analyse betrof gegevens en informatie van bijna 1.000 bedrijven, anoniem.
De belastinghervorming werd vorige maand gereguleerd. Het zal in 2026 geleidelijk ingaan. Tot 2033 moeten alle veranderingen zijn doorgevoerd. Tot die tijd moeten bedrijven niet alleen in staat zijn om te opereren in een nieuw regelgevend kader, maar vooral ook om deze overgangsperiode te doorstaan. Uiteindelijk zullen het oude en het nieuwe model tegelijkertijd van kracht zijn gedurende de komende acht jaar.
Dus, te midden van deze wirwar van regelgeving wordt technologie onmisbaar voor bedrijven om hun geschiktheid te beoordelen. Met het voorstel om een duidelijker overzicht te bieden van de uitdagingen en kansen die de hervorming met zich meebrengt, kan de index die wordt vastgesteld door de Rating van de Belastinghervorming een strategische indicator worden voor financiële planning en besluitvorming in de private sector, essentieel dus voor CEO's, CFO's of hoofd belasting, benadrukt belastingadviseur Lucas Ribeiro, CEO van ROIT.
De Rating van de Belastinghervorming heeft het potentieel om een KPI (Key Performance Indicator, of Kritieke Prestatie-indicator) te worden, met een vergelijkbare relevantie als andere indicatoren zoals waardering (bedrijfswaarde), NPS (klanttevredenheid en loyaliteit) of EBITDA (resultaten van de organisatie). Op die manier vormt de methodologie een strategische benchmark, aldus Ribeiro.
De index is gebaseerd op vier hoofdgroepen factoren: Strategisch, Operationeel, Technologisch en Menselijk. Door gebruik te maken van gegevens uit het Publice Digitale Boekhoudsysteem (Sped), fiscale documenten en simulaties van belastingscenario's, kruist het systeem in realtime informatie en past kunstmatige intelligentie toe om knelpunten, kansen en risico's voor elk bedrijf te identificeren, aangevuld met een grondige inventarisatie van processen en systemen.
Aan het einde krijgen de bedrijven een score en een categorisering. Volgens de CEO van ROIT zijn dit de volgende:
A++Volledig klaar voor de renovatie, met hypergeautomatiseerde processen, gevalideerde berekeningen en volledige strategische afstemming.
A+:Forte afstemming op de vereisten van de hervorming, met nog te voltooien aanpassingen in processen en technologie.
ARobuuste voorbereiding, maar nog steeds kwetsbaar voor specifieke kwesties, zoals het ontbreken van geïntegreerde systemen en handmatige processen.
B+:Capaciteit op gemiddeld niveau, met gematigde operationele risico's en de noodzaak van aanpassingen in de financiële en fiscale controle.
Volgens Lucas Ribeiro kan het gebrek aan voorbereiding fataal zijn in een omgeving van zulke ingrijpende veranderingen als die door de belastinghervorming worden gebracht. Onvoorbereide bedrijven lopen het risico op hogere kosten, verlies van concurrentievermogen en zelfs boetes. De rating van de belastinghervorming is een strategische gids. Het geeft aan waar het bedrijf staat en biedt duidelijkheid over de stappen die nodig zijn om naleving te bereiken en zelfs competitieve voordelen te behalen, bevestigt hij.
De specialist vertelt dat een van de belangrijkste voordelen is dat de rating voorspelbaarheid biedt, waardoor bedrijven de impact van de hervorming kunnen anticiperen en financiële verrassingen kunnen voorkomen; het helpt bij strategische besluitvorming door inzicht op basis van gegevens te bieden voor contractonderhandelingen, prijszetting en belastingbeheer; en het garandeert marktdiversificatie: bedrijven met een hoge rating tonen maturiteit en verantwoordelijkheid, wat een concurrentievoordeel kan zijn.
"Wat wij met de Rating bieden, is de mogelijkheid voor bedrijven om van toeschouwers naar hoofdrolspelers in de Belastinghervorming te gaan. Wie de gegevens beheert, bepaalt de regels," benadrukt Ribeiro.
Hoe zich aan te sluiten bij de Rating van de Belastinghervorming?
De methodologie is al beschikbaar in een eerste gratis versie, met een "Zelfevaluatie" bestaande uit meer dan 35 vragen, die de vier belangrijkste factoren van de Rating omvatten.
In deze fase is het al mogelijk om de risicograad van een bedrijf ten opzichte van de nieuwe belastingregels te identificeren. De analyse is gedetailleerd, met praktische en op maat gemaakte aanbevelingen om de prestaties in de index te verbeteren.
Na deze fase is het mogelijk om de contractering uit te voeren, en de bedrijven kunnen binnen enkele dagen de eerste rapporten bekijken. Voor Lucas, "de klok tikt, en 2025 zal het beslissende jaar zijn. Wie nu begint, zal voorlopen op de marktvoorspellingen, gedicteerd door leveranciers, klanten en natuurlijk concurrenten."
