세제 개혁이 약속한 간소화는 현재 국회에서 규제 단계에 있지만 아직 멀었다. 경고는 ROIT의 CEO이자 세무 변호사인 Lucas Ribeiro의 것입니다. ROIT는 기업의 회계, 세무 및 재무 관리를 위한 인공지능 회사입니다.운 좋게도 2033년에 있다고 말한다.
리베이로는 개정안이 PEC 45/2019였던 시절, ROIT가 개발한 "세제 개혁 계산기"의 창시자로, 연방 상원에 텍스트의 영향을 분석하는 데 도움을 주기 위해 만들었습니다. 그는 상원 경제 문제 위원회(CAE) 공개 청문회에서 최초 버전을 발표했으며, 데이터는 의원들의 업무를 지원하기 위해 입법부에 제공되었습니다.
공공 전자 장부 시스템(Sped)과 세금 문서의 XML로 불리는 스키마와 같은 인공지능 자원을 활용하여, '세제 개혁 계산기'는 현재 진행 중인 규칙 조합이 최대 2,250만 개의 새로운 시나리오를 만들어낼 것임을 이제 보여줍니다.
"양은 의회에서 프로젝트가 겪게 될 변화에 따라 늘어나거나 줄어들 수 있다"고 Ribeiro는 예측한다. 따라서 세제 개혁으로 추진되는 '단순성'은 현재 모델과 개혁으로 인한 변화 사이의 전환 기간이 끝나는 2023년에야 비로소 실현될 수 있을 것이다.
세제 개편 규정(헌법 개정안 132/2023)은 현재 두 개의 보충 법안에 기반하고 있습니다. 첫 번째(PLP 68/2024)는 재화 및 서비스세(IBS), 재화 및 서비스 사회 기여금(CBS), 선택적 세금(IS)에 관한 일반 세법에 관한 것이다. 경영진이 4월에 의회에 제출한 이 문서는 306페이지와 499개 조항으로 이루어져 있습니다. 이 프로젝트는 26.5%의 세율을 예상하지만, 정부에 따르면 25.7%에서 27.3%까지 변동될 수 있습니다.
이 프로젝트에는 Lucas Ribeiro가 GT 연방 하원 의원들에게 제기한 문제점이 포함되어 있습니다: 2024년과 2025년에 PIS/Cofins 징수 증가 가능성은 "연방 정부의 세수 욕구에 의해 촉발된 것"으로, PLP 68/2024에 명시된 계산 공식에 따라 CBS 세율을 상당히 높일 수 있습니다.
다른 프로젝트(PLP 108/2024)는 IBS 관리위원회의 역할과 IBS 수익의 연방 기관 간 분배에 관한 것으로, 재무부와 하원에서 알려졌습니다. 이 프로젝트는 6월에 행정부에 의해 제출되었습니다.
재무부 세제개혁 특별장관인 버나드 애피는 언론에 새 시스템이 '단순 세금계산서 발행' 이상을 요구하지 않을 것이라고 말했다. 그러나 이 간소화는 이 방식으로도 2033년 1월 1일에야 실현될 것이며, 그때까지 기업들은 두 시스템을 견뎌야 한다.
또한, 세금 부담을 넘어서는 기업에 대한 수많은 영향이 있습니다. 2033년까지 두 시스템과 공존하기 위해 많은 변화와 준비가 필요합니다. 특히, 운전자본을 위한 현금 준비, 구매 가격 검토, 판매 가격, 마진, 관리 프로세스 및 그 이상. 이 모든 것이 말해지고 있지 않으며, 사업가는 곧 해결해야 할 큰 도전과 함께 깨어날 것이며 어쩌면 너무 늦었을지도 모른다고 루카스 리베이로가 경고한다.
루카스는 또한 정부가 원하는 기한 내에 분할 납부(IBS와 CBS의 징수 방식, 두 부분으로 나누어지는 것)가 이루어지지 않을 경우를 위한 "플랜 B"의 필요성을 제시했습니다. 모두가 소프트웨어 개발이 결코 쉽지 않으며 예상치 못한 일과 지연이 있을 수 있다는 것을 알고 있습니다,라고 덧붙입니다. 납세자는 시스템이 도입될 때까지 세금계산서에 대한 공제액을 계속 계산해야 하며, 불완전한 해결책이나 시장의 분할 지불 솔루션을 긴급 구매하는 것, 심지어는 외국산 솔루션을 사용하는 것은 불가능합니다.
또한 하원과 상원에서는 법안들이 분명히 수정될 것이며, 더 많은 예외와 특수성을 추가할 것입니다. 수백 개의 새로운 규칙들이 해석되고 적용될 것인데, 누가 할까? 세무당국만의 일인가? '단지 세금계산서 발행?' 오늘날 20억 개가 넘는 세무 시나리오를 하나하나 맞추는 것이 얼마나 쉬운 일인지, 앞으로 다가올 수백만 개의 새로운 규칙들과 더불어, Ribeiro는 지적한다.
모든 규모의 기업과 회계 및 세무 전문가들이 지금부터 심도 있는 영향 연구를 시작하고, 특히 CBS와 IBS로 구성된 새로운 부가가치세(IVA)의 신제도에 맞춰 그들의 관리 체계를 조직하는 것이 필수적입니다. 이는 ROIT의 CEO가 강조한 바입니다.
