세금 개혁이 올해 규제되고 2026년에 시행될 예정인 브라질은 새로운 세금 시대에 접어들 준비를 하고 있습니다. 이 변화의 핵심 원칙 중 하나는 "분할 결제" 또는 "페이먼트 프래셔드"의 체계입니다. 실제로 세금 납부를 원천징수 방식으로 직접 분할하는 것은 법률이 규정하는 바와 같습니다. 이것이 논의된 세금의 비누적성과 어떻게 연결됩니까?
세무 전문가인 ROIT의 CEO 루카스 리베이로는 세제 개혁을 위한 솔루션 개발을 주도하는 기술 및 컨설팅 회사의 시점에서 "분할 납부"를 해독하고 이해하는 것이 지금의 시점에서 필요하다고 말했습니다. 결국, 이것은 기업 금융을 혁신할 수 있는 모델이라고 생각한다.
분할 결제: 세금 징수의 혁신
"분할 납부"는 브라질 세금 시스템에 더 많은 안전성과 효율성을 가져올 것을 약속하는 메커니즘입니다. 네레, 납부해야 할 세금은 지급 시 분리되어 세무서로 직접 전달되며, 체납 및 탈세 위험을 줄입니다. '분할 납부'는 세금 회피를 없애지만 기업의 운전자본 가용성을 더 요구한다고 Ribeiro는 설명한다.
이 모델은 이탈리아와 폴란드와 같은 일부 유럽 국가에서 이미 사용되고 있으며, 세금 회피 방지와 세수 증대에 도움을 주었지만 일부 거래에서만 작동합니다. 브라질에서는 채택이 기술적 및 운영적 도전과 함께 이루어지고 있지만, 기업과 공공 행정에 변화를 가져올 것을 약속합니다.
비누적성: 브라질 부가가치세를 지탱하는 원칙
세금의 비누적성은 조세 개혁에 의해 제공되며, 이는 세금이 생산 사슬의 각 단계에서 부가가치에만 부과된다는 보장입니다. 개정에 따라 부가가치세(IVA) 이중제도(두 가지 세목인 CBS, 재화 및 서비스 기여금, 그리고 IBS, 재화 및 서비스 세금)가 도입되면서 기업들은 구매 시 발생한 공제액을 판매세와 상계하여 연쇄적 과세와 누적 과세를 방지할 수 있게 되었습니다.
이 원칙의 실천에 도전이 있다고 Ribeiro는 평가한다. "비누적성은 간단해 보이지만, 이를 실현하려면 기본이 필요합니다: 모든 것을 세금계산서와 함께 구매하고 올바르게 기록하는 것. 이는 문화, 프로세스 및 시스템의 큰 변화가 필수적일 것입니다."
세무 전문가는 기업이 세제 개혁의 성과를 최대한 활용하기 위해 숙지해야 할 몇 가지 핵심 포인트를 나열합니다:
- 세무 프로세스 자동화회계 및 결제의 전체 흐름을 자동화하기 위해 기술에 투자하는 기업이 앞서 나갈 것입니다.
- 신용 전략적 관리계산하고 효율적으로 크레딧을 사용하는 방법을 아는 것은 이익률을 극대화하는 데 필수적입니다.
- 계약 적합성공급업체 및 고객과의 계약은 세율 및 결제 방식의 변경을 반영하도록 검토되어야 합니다.
- 팀 역량 강화새로운 세제 모델에 대한 이해는 경쟁 우위가 될 것입니다. 회계 및 금융 전문가들은 최신 정보를 숙지해야 합니다.
"분할 납부"와 비누적 방식으로 브라질은 더 효율적이고 국제 관행에 부합하는 조세 모델로 나아가고 있습니다. 그러나 구현은 도전적일 것이며 계획, 신뢰할 수 있는 데이터 및 최첨단 기술이 필요합니다. 숫자를 지배하고 이 새로운 시스템의 숨은 의미를 이해하는 사람이 명백한 경쟁 우위를 갖게 될 것이다. 그리고 이것은 지금, 2025년에 시작되며, 기업들이 너무 늦기 전에 준비하는 것이라고 Ribeiro는 강조한다.
