세제 개혁으로 인한 변화는 브라질 기업들이 새로운 세무 환경에 적응할 것을 요구합니다. 기업 부문의 준비 수준을 측정하기 위해, 세무 관리용 기술과 인공지능을 전문으로 하는 ROIT는 세제 개혁 등급을 개발하여 시장에 선보이고 있습니다. 첫 번째 결과는 경고 신호를 켭니다: 85%의 조직이 높은 위험 수준으로 분류되어 개혁의 요구에 대비하지 못하고 있음을 나타냅니다. 분석에는 거의 1천 개 기업의 데이터와 정보를 익명으로 포함시켰습니다.
세제 개혁은 지난 1월에 규제되었습니다. 2026년에 점진적으로 시행됩니다. 2033년까지 모든 변화가 구현되어야 합니다. 그때까지 기업들은 새로운 규칙의 환경에서 활동할 수 있을 뿐만 아니라, 특히 이 전환기를 거치는 데에도 적합해야 합니다. 결국 앞으로 8년 동안 구형 모델과 신형 모델이 동시에 유효하게 될 것입니다.
이러한 복잡한 규제 속에서 기술은 기업이 적합성을 평가하는 데 필수적이 됩니다. 개혁이 가져오는 도전과 기회에 대한 더 명확한 개요를 제공하기 위한 제안으로, 개혁 등급 평가에 의해 산출된 지수는 민간 부문의 재무 계획 및 의사 결정에 있어 전략적 지표가 될 수 있으며, 따라서 CEO, CFO 또는 세무 책임자(Head of TAX) 직책을 맡은 임원들에게 필수적이라고 로이트(Roit)의 CEO인 루카스 리베이로(Lucas Ribeiro) 세무사가 강조한다.
세제 개혁 등급은 기업 가치 평가(valuation), 고객 만족도 및 충성도 수준(NPS), 또는 EBITDA(조직의 성과)와 유사한 중요성을 지닌 KPI(핵심 성과 지표)로 자리 잡을 잠재력을 가지고 있다고 Ribeiro는 평가한다. 따라서 이 방법론은 전략적 벤치마크로 구성된다.
지수는 네 가지 주요 그룹인 전략적, 운영적, 기술적 및 인적 요인에 기반합니다. 공공 디지털 회계 시스템(Sped), 세금 문서 및 세무 시나리오 시뮬레이션 데이터를 활용하여 시스템은 실시간으로 정보를 교차 분석하고 인공지능을 적용하여 각 기업의 병목 현상, 기회 및 위험을 식별하며, 상세한 프로세스 및 시스템 조사를 추가로 수행합니다.
최종적으로, 기업들은 점수와 분류를 받습니다. ROIT CEO에 따르면, 다음과 같습니다:
A++개조를 위해 완전히 준비되어 있으며, 초자동화된 프로세스, 검증된 계산 및 완전한 전략적 정렬이 이루어져 있습니다.
A+:개혁 요구 사항에 대한 강한 적합성, 프로세스 및 기술의 미완성 조정 포함.
A:견고한 준비이지만 통합 시스템 부족과 수작업 프로세스와 같은 특정 문제에 여전히 취약합니다.
B+:중간 용량, 적당한 운영 위험과 재무 및 세무 통제 조정이 필요한 경우.
루카스 리베이로에 따르면, 세제 개혁으로 인한 매우 깊은 변화의 환경에서는 준비 부족이 치명적일 수 있다. 준비되지 않은 기업들은 비용 증가, 경쟁력 상실, 심지어 벌금의 위험에 처할 수 있습니다. 세제 개혁 등급은 전략적 가이드입니다. 이는 회사의 위치를 지시하고 준수 달성 및 경쟁 우위 확보에 필요한 단계에 대한 명확성을 제공합니다.
전문가는 주요 장점 중 하나가 등급이 예측 가능성을 제공하여 기업이 개혁의 영향을 미리 예측하고 재무적 충격을 피하는 데 도움을 준다는 점이라고 말합니다; 이는 계약 재협상, 가격 책정 및 세무 관리에 대한 데이터 기반 통찰력을 제공하여 전략적 의사 결정에 도움을 주며; 또한 높은 등급을 받은 기업은 성숙도와 책임감을 보여주어 시장에서 차별화를 보장할 수 있다고 합니다.
"우리가 등급으로 제공하는 것은 기업들이 관객에서 세제 개혁의 주역으로 나설 수 있는 가능성입니다. 데이터를 지배하는 자가 규칙을 정한다"고 Ribeiro는 강조합니다.
개편 세제 평가에 어떻게 참여하나요?
이 방법론은 이미 초기 무료 버전으로 제공되고 있으며, 35개 이상의 질문으로 구성된 "자기평가"와 함께 평가의 네 가지 핵심 요소를 포함하고 있습니다.
이 단계에서는 이미 새로운 세금 규정에 따른 기업의 위험 수준을 파악할 수 있습니다. 분석은 상세하며, 지수 성과 향상을 위한 실용적이고 맞춤형 권장 사항이 포함되어 있습니다.
이 단계 이후에는 계약이 가능하며, 기업들은 며칠 만에 첫 번째 보고서를 확인할 수 있습니다. 루카스에게, "시계는 계속 움직이고 있으며 2025는 결정적인 해가 될 것이다. 지금 시작하는 사람은 공급업체, 고객, 그리고 물론 경쟁자들이 주도하는 시장 예측보다 앞서게 될 것이다."
