Maintenir les finances de l'entreprise en bonne santé comporte ses défis, surtout lorsqu'il faut prendre en compte des facteurs externes, comme la situation économique du pays. Et pour résoudre la situation avec les créanciers, une alternative aux procédures longues et bureaucratiques peut être larecouvrement extrajudiciaireprocédure de négociation directe entre l'entreprise et le créancier.
Selon le rapport de laObservatoire brésilien du recouvrement extrajudiciaire (OBRE), du cabinet de conseilEntreprise Biolchi, de 2021 à ce jour (juillet 2024), ont été identifiés100 cas de recouvrement extrajudiciaire au Brésil, et 157 depuis la validité de la loi 11.101/2005, dont le texte a été modifié parLoi 14.112/2020en vigueur à partir de 2021. Un exemple récent a été celui de la récupération extrajudiciaire desMaisons Bahia, qui a restructuré en 2024 une dette de 4,1 milliards de réaux qui avait comme créanciersBradescoet leBanque du Brésil.
La récupération extrajudiciaire, contrairement à la récupération judiciaire, ne comporte pas d'intervention directe du tribunal. Par l'intermédiaire d'un médiateur, qui peut être la figure de l'avocat chargé de rédiger le document, les deux parties (l'entrepreneur et un ou plusieurs créanciers) doivent parvenir à un accord pour le paiement de la dette. La durée du processus est généralement bien inférieure à celle d'une procédure de redressement judiciaire. C'est comme l'explique laavocate d'entreprise Cristina Wadner, du bureauCristina Wadner Avocats Associés:
« C'est une alternative beaucoup plus agile et moins complexe, car dans le cas d'un recouvrement judiciaire, le processus est soumis à un juge, qui supervisera le plan de paiement de la dette, en plus de nommer un administrateur. Et en supposant qu’il y ait vingt créanciers impliqués, ils ont tous un délai pour s’exprimer dans le cadre de la procédure. « Par conséquent, dans certains cas, le recouvrement extrajudiciaire peut être une solution plus avantageuse pour l’entreprise », explique l’avocat.
Ces cas, expliqueWadner, impliquent des entreprises avec des dettes plus ponctuelles et moins complexes. Parmi les critères des entreprises qui répondent aux exigences fiscales, figurent :
- Vous devez exercer une activité commerciale depuis plus de deux ans ;
- Ne pas avoir de demande de recouvrement judiciaire en cours et ne pas avoir de demande de recouvrement judiciaire depuis deux ans ;
- Ne doit pas avoir déclaré faillite;
- Ne pas avoir été condamné ou ne pas avoir en tant qu'administrateur ou associé contrôleur une personne condamnée pour des crimes de fraude (actes frauduleux).
Déjà selon leLoi 11.101/2005, les sociétés publiques et les sociétés d’économie mixte ne peuvent pas ouvrir de procédure de recouvrement extrajudiciaire ; institutions financières publiques ou privées ; coopérative de crédit; consortiums, entité de retraite complémentaire ; société d'exploitation d'un régime de soins de santé; compagnie d'assurance; société de capitalisation et autres entités similaires.
« Il existe également des crédits qui ne peuvent pas faire l’objet d’un recouvrement extrajudiciaire, à savoir les crédits de travail, ceux découlant d’accidents du travail, les crédits d’impôt, les crédits découlant de baux commerciaux, les crédits d’achat et de vente ou de promesse de biens immobiliers avec clause d’irrévocabilité et les contrats d’échange. Voici les crédits qui sont exclus. « Si les critères sont remplis, l’entreprise peut faire l’objet d’un redressement extrajudiciaire », rappelle-t-il.Cristina Wadner.
