Verouudistus johtaa lähes 600 000 tuotteen ja palvelun hintojen nousuun ja vaikuttaa pienyrityksiin, jotka kuuluvat yksinkertaistettuun kansalliseen järjestelmään. Lisäksi kaksinkertaisen arvonlisäveron (ALV) - jonka muodostavat Tavaroiden ja Palveluiden Veron (CBS) ja Tavaroiden ja Palveluiden Veron (IBS) - verokanta voi nousta 30,3 prosenttiin, mikä on korkeampi kuin aiemmin ilmoitetut 26,5 prosenttia.
Hälytys tulee verotuksen asiantuntija Lucas Riberolta, ROIT:n perustajalta ja toimitusjohtajalta, yritykseltä, joka on erikoistunut tekoälyn soveltamiseen verohallinnossa, kirjanpidossa ja taloushallinnossa. Ribeiro korostaa tärkeitä kohtia, jotka siihen asti olivat jääneet huomaamatta.
Ribeiron esittämä tutkimus perustuu laajaan ROIT:n omaan tietokantaan, joka on erikoistunut palvelemaan eri taloudellisia toimialoja edustavia yrityksiä, pääasiassa Real Profit -järjestelmän alaisia, ja sisältää lisävelvoitteita Digital Accounting System (Sped), Verohallinnon ja verolaskudokumenttien osalta. Koko maan kattavien 837 yrityksen tiedot on koottu, ja ne tekevät yhteensä 470 miljardin R$ vuosittain.
Asiantuntija selittää, että verouudistuksen vaikutusten analysoinnissa tulisi huolellisesti keskittyä ostohintojen uudelleenlaskentaan tavaroille, palveluille ja muille nykyään verottomille erille, kuten lainasopimuksille, liikekiinteistöjen ja irtaimiston vuokralle, otetuille lainoille ja monille muille. Jopa uskollisuusohjelmien pisteet verotetaan!, selittää asiantuntija.
Laskelman on otettava huomioon koko ketjussa vaikuttavat verot, jotta uudet verot voidaan lisätä vasta sitten. Tästä uudelleenjärjestelystä lähtien on mahdollista määrittää uudet myyntihinnat varmistaakseen, että marginaali ei vaarannu uudella järjestelmällä. Tämä on yksi syistä, miksi yritys ei voi perustaa toimintaansa verokantojen muutoksiin ja sen on kiinnitettävä huomiota hintojen muutoksiin, tuote kerrallaan, välittömästi.Ribeiro toteaa, että monissa tapauksissa yritykset tulkitsevat verouudistusta väärin, huolestuneina verokannasta, kun heidän pitäisi olla huolissaan veropohjasta, joka tulee olemaan paljon laajempi.
Tässä yhteydessä selvitys tunnistaa lähes 600 000 kohdetta (täsmälleen 584 000), jotka tarvitsevat korotuksen. Ne ovat erilaisia tuotteita ja palveluita. Verohallinnon osalta Ribeiro varoittaa, että menetyksen välttämiseksi on mahdotonta, nykyisissä olosuhteissa, että kaksois-ALV:n verokanta olisi todellisuudessa vain 26,5 %, ottaen huomioon analysoidut yritykset.
Jotta ymmärtäisimme uudistuksen vaikutuksen, meidän on katsottava tulonkeruupohjaa. Komplementaarilain ehdotus 68/2024 on 28 sivua pitkä ja sisältää yli 20 artiklaa, jotka määrittelevät 'neutraaliuden' laskennan. On vaikea suunnitella tätä laskelmaa ilman, että olemme vaarassa saada äärimmäisen verotuksen lisääntymisen vuosina 2027–2029.
Siksi Ribeiro kutsuu verouudistuksen arvonlisäveroa "Ivão:ksi", ominaisuuksiltaan poiketen maailmanlaajuisesti sovelletusta arvonlisäveron käsitteestä. Hän [ALV] tunnistaa itsensä yksinkertaiseksi, hän väittää olevansa neutraali ja kaikkea muuta, mutta hän osallistuu karnevaaleihin, syö feijoadaa, juo caipirinhat... Se on hyvin erilainen ALV, hyvin erityinen ALV, brasilialainen ALV, ja meidän täytyy olla varovaisia sen kanssa.
VAIKUTUS YRITYKSILLE YKSINKERTAISESSA KANSALLISESSA JÄRJESTELMÄSSÄ
Toinen näkökulma, joka ansaitsee huomiota ja on jäänyt huomiotta, on verouudistuksen vaikutus pienyrityksiin. Se johtuu siitä, että tämä segmentti on suurten yritysten toimittaja ja asiakas, jotka kuuluvat todelliseen voittoon, jonka verotusta muutetaan muun muassa verotuksellisten rahoitustilien luomisen kautta, eli kreditti vastaa vain todellista kerättyä summaa. Se on, että yksinkertaisyritysten ostaminen ei johda täysimääräisten verovähennysten syntymiseen, mikä heikentää näiden yritysten kilpailukykyä.
Näin suuret yritykset voivat menettää 1 miljardin R$:n luottotappiot, koska ne ostavat tällä hetkellä 6,4 miljardin R$:n arvosta tavaroita ja palveluita. Jotta välttää tätä menetystä, on riski, että Real-voittoyritykset jättävät pois Simple Nacional -toimittajat, mikä olisi vahinko tälle sektorille.
Mainittu lähtökohta on, että yksinkertaisuudessa olevat yritykset siirtyvät normaaliin järjestelmään, ja IBS ja CBS lasketaan kuin ne olisivat normaali tuloverojärjestelmässä, mikä on monimutkaista. On 6 miljoonaa yritystä Simples Nacional -järjestelmässä, jotka eivät ole tottuneet ei-kumulatiivisen verotusjärjestelmän monimutkaisuuteen. Siirtyminen vaatii järjestelmiä, prosesseja, kulttuuria, tietoa; se vaatii investointeja, väittää verotuksen asiantuntija.
