Mit dem Beginn des neuen Jahres steigen auch die Erwartungen für mehrere Wirtschaftssektoren, insbesondere für den Supermarktsektor, der mit der Analyse von Marktszenarien in allen das Segment betreffenden Bereichen konfrontiert ist.
Aus rechtlicher Sicht ist es nicht anders, denn der Supermarkteinzelhandel muss sich in einem sich verändernden Umfeld zurechtfinden, in dem technologische Innovation und Nachhaltigkeit im Mittelpunkt der regulatorischen Änderungen stehen. Eine strategische Vorbereitung ist daher der Schlüssel zur Umwandlung von Herausforderungen in Chancen.
Steuerreform
Die Steuerreform ist für 2025 geplant, mit dem Ziel, die Steuern wie ICMS, ISS, PIS und Cofins in ein duales Mehrwertsteuer-Modell zu vereinheitlichen. Für die Rechtsanwältin und Einzelhandelsspezialistin Daniela Correa wird der Lebensmitteleinzelhandel einen positiven Einfluss haben: „Die Vereinfachung der Nebenpflichten wird zu einer größeren steuerlichen Planungssicherheit führen. Allerdings stellt der Übergang zu diesem neuen Regime eine operative Herausforderung dar“, erklärt Daniela.
Einzelhandelsunternehmen im Supermarktbereich müssen in Steuermanagementsysteme investieren, um die Erfüllung der Nebenpflichten sicherzustellen und Steuerverbindlichkeiten zu vermeiden. Dies wird zu einer größeren finanziellen Vorhersehbarkeit führen und die langfristige Planung erleichtern, sagt die Anwältin.
Besteuerung digitaler Transaktionen
Der Anstieg der Online-Verkäufe im Lebensmittelsektor erfordert eine erhöhte Aufmerksamkeit hinsichtlich der Besteuerung digitaler Transaktionen. Laut Daniela muss die Überwachung der ICMS auf E-Commerce verstärkt werden, und mit der Reform und der daraus resultierenden Vereinheitlichung der Steuern – „dazu wird die Steuerplanung unerlässlich sein“, betont sie.
Daniela erklärt weiter, dass Supermärkte zur Bewältigung dieser Herausforderung digitale Compliance- und automatisierte Rechnungsstellungssysteme einführen müssen, auch um mit der Harmonisierung der staatlichen Gesetzgebung umzugehen, die zu einer größeren Steuerkomplexität führen kann.
Besteuerung des Konsums und soziale Auswirkungen
In Bezug auf die Verbrauchsbesteuerung warnt Daniela: „Die mögliche Steuerbefreiung von lebensnotwendigen Produkten kann den Konsum ankurbeln und die Steuerlast auf Grundnahrungsmittel verringern. Für Einzelhändler bedeutet dies, dass sie sich auf schnelle Anpassungen bei der Preisgestaltung und Margenkontrolle einstellen müssen. Steuererleichterungen können die Wahrnehmung des Sektors durch die Verbraucher verbessern und stellen daher eine Chance für den Supermarkteinzelhandel dar.“
Nachhaltigkeit und Öko-Besteuerung
Dies ist ein echter und weltweiter Trend, warnt Daniela. Mit dem zunehmenden Druck auf nachhaltige Geschäftspraktiken gewinnt die grüne Besteuerung an Bedeutung. Neue steuerliche Anreize könnten Unternehmen zugutekommen, die ESG-Praktiken (Umwelt, Soziales und Unternehmensführung) umsetzen, wie die Reduzierung von Abfällen und die Nutzung erneuerbarer Energien, ergänzt die Expertin.
„Supermärkte können dazu ermutigt werden, in ökoeffiziente Infrastruktur zu investieren. Und angesichts des weltweiten Drucks hin zu nachhaltigen Maßnahmen besteht die Möglichkeit von Sanktionen oder zusätzlichen Steuern für Unternehmen, die ihre Nachhaltigkeitsziele nicht erfüllen“, so sein Fazit.
Arbeitsbeziehungen und neue Formen der Personalbeschaffung
Angesichts des technologischen Fortschritts und der Veränderungen im Verbraucherverhalten, wie beispielsweise der Zunahme des Lieferverkehrs, muss der Sektor seine Arbeitsbeziehungen anpassen.
Flexiblere Einstellung, insbesondere auf PlattformenGig Economy, können reguliert werden und es wird notwendig sein, Verträge zu überprüfen und an neue Arbeitsnormen anzupassen.
Datenschutzbestimmungen (LGPD)
Mit der Verschärfung der Überwachung durch die ANPD (Nationale Datenschutzbehörde) wird die Einhaltung der LGPD (Allgemeines Datenschutzgesetz) noch entscheidender sein. Supermärkte, die mit großen Mengen sensibler Daten arbeiten, müssen ihre Datenschutzrichtlinien verstärken.
„Wenn dies nicht geschieht, werden die Auswirkungen enorm sein, wenn man die finanziellen Sanktionen und Reputationsschäden für Unternehmen bedenkt, die sich nicht an die Gesetzgebung halten“, warnt Daniela.
Verbraucherbeziehungen
Daniela erklärt außerdem, dass der Lebensmitteleinzelhandel bedeutende Veränderungen in den Konsumbeziehungen durchläuft, die durch Technologie und Veränderungen im Verbraucherverhalten vorangetrieben werden. Eine der wichtigsten Innovationen ist die Einführung des E-Commerce, das Online-Einkäufe und die Lieferung nach Hause oder die Abholung im Geschäft ermöglicht. Dies erweitert nicht nur die Zugänglichkeit, sondern bietet auch personalisierte Erfahrungen durch Empfehlungen basierend auf früheren Einkäufen.
Eine weitere Innovation ist die Implementierung mobiler Technologien wie Treue-Apps und digitale Zahlungen, die die Interaktion zwischen Verbrauchern und Supermärkten erleichtern. Darüber hinaus wird künstliche Intelligenz eingesetzt, um Bestände zu optimieren, die Nachfrage vorherzusagen und die Lieferkette zu verbessern. „Diese Innovationen verbessern die Effizienz, senken die Kosten und bieten ein bequemeres und personalisiertes Einkaufserlebnis“, erklärt Daniela.
Nachhaltigkeit ist ebenfalls ein wachsender Schwerpunkt, wobei Supermärkte umweltfreundliche Praktiken wie biologisch abbaubare Verpackungen, Abfallreduzierung und die Förderung von Bio-Produkten übernehmen. Darüber hinaus werden die transparente Nährwertkennzeichnung und das Angebot an gesunden Optionen immer mehr geschätzt. Diese Innovationen verbessern nicht nur das Kundenerlebnis, sondern tragen auch zu einer nachhaltigeren Zukunft bei.
Daher sind Investitionen in die Einhaltung der Vorschriften im Bereich der Kundenbeziehungen, kombiniert mit Systemen, die Sicherheit in den Kundenbeziehungen gewährleisten, für das Segment von entscheidender Bedeutung, um mit den Verhaltensänderungen seiner Verbraucherzielgruppe und den Trends in der Branche Schritt zu halten.
Für das Jahr 2025 wagt Daniela einige Erwartungen: „Das Jahr 2025 verspricht erhebliche Veränderungen für den Supermarkteinzelhandel, mit direkten Auswirkungen auf die betroffenen Rechtsbereiche. Unternehmen der Branche müssen in Compliance, Technologie und Anpassung an neue Regulierungsmodelle investieren, um in einem sich ständig weiterentwickelnden Markt wettbewerbsfähig zu bleiben“, so sein Fazit.
