Die durch die Steuerreform eingeführten Änderungen erfordern, dass brasilianische Unternehmen sich an ein neues steuerliches Umfeld anpassen. Um die Bereitschaft des Unternehmenssektors zu messen, hat die ROIT, ein auf Technologie und künstliche Intelligenz für die Steuerverwaltung spezialisiertes Unternehmen, die Bewertung der Steuerreform entwickelt und präsentiert dem Markt die Steuerreform-Bewertung. Und die ersten Ergebnisse schlagen Alarm: 85 % der Organisationen wurden mit hohem Risiko eingestuft, was darauf hindeutet, dass sie auf die Anforderungen der Reform unvorbereitet sind. Die Analyse umfasste Daten und Informationen von fast 1.000 Unternehmen, anonymisiert.
Die Steuerreform wurde im vergangenen Januar geregelt. Beginnt schrittweise im Jahr 2026. Bis 2033 müssen alle Änderungen umgesetzt sein. Bis dahin sollten die Unternehmen in der Lage sein, nicht nur in einem Szenario neuer Regeln zu agieren, sondern vor allem auch diese Übergangsphase zu überstehen. Schließlich werden das alte und das neue Modell in den nächsten acht Jahren gleichzeitig in Kraft sein.
Angesichts dieses Wirrwarrs von Vorschriften wird die Technologie für Unternehmen unverzichtbar, um ihre Eignung zu bewerten. Mit dem Ziel, einen klareren Überblick über die Herausforderungen und Chancen der Reform zu bieten, kann der durch den Rating der Steuerreform ermittelte Index zu einem strategischen Indikator für die Finanzplanung und Entscheidungsfindung im Privatsektor werden, was für CEOs, CFOs oder TAX-Leads von entscheidender Bedeutung ist, betont der Steuerexperte Lucas Ribeiro, CEO von ROIT.
Das Rating der Steuerreform hat das Potenzial, sich als KPI (Key Performance Indicator, oder Schlüssel-Leistungsindikator) zu etablieren, mit einer ähnlichen Relevanz wie andere Indikatoren wie Bewertung (Unternehmenswert), NPS (Kundenzufriedenheit und -loyalität) oder EBITDA (Ergebnisse der Organisation). Auf diese Weise stellt die Methodik einen strategischen Benchmark dar, bewertet Ribeiro.
Der Index basiert auf vier Hauptfaktorengruppen: Strategisch, Operativ, Technologisch und Menschlich. Durch die Nutzung von Daten des öffentlichen Systems für digitale Buchführung (Sped), Steuerdokumenten und Szenariensimulationen vergleicht das System in Echtzeit Informationen und wendet künstliche Intelligenz an, um Engpässe, Chancen und Risiken für jedes Unternehmen zu identifizieren, ergänzt durch eine gründliche Erfassung von Prozessen und Systemen.
Am Ende erhalten die Unternehmen eine Punktzahl und eine Kategorisierung. Laut dem CEO von ROIT sind es die folgenden:
A++Vollständig bereit für die Renovierung, mit hyperautomatisierten Prozessen, validierten Berechnungen und vollständiger strategischer Ausrichtung.
A+:Starke Übereinstimmung mit den Anforderungen der Reform, mit ausstehenden Anpassungen bei Prozessen und Technologie.
A:Robuste Vorbereitung, aber immer noch anfällig für einzelne Probleme wie fehlende integrierte Systeme und manuelle Prozesse.
B+:Mittlere Kapazität, mit moderaten operativen Risiken und Bedarf an Anpassungen im Finanz- und Steuerkontrollsystem.
Laut Lucas Ribeiro kann mangelnde Vorbereitung in einem Umfeld tiefgreifender Veränderungen wie der Steuerreform tödlich sein. Unvorbereitete Unternehmen laufen Gefahr, Kostensteigerungen, Wettbewerbsverluste und sogar Bußgelder zu erleiden. „Das Rating der Steuerreform ist ein strategischer Leitfaden. Es zeigt, wo sich das Unternehmen befindet, und schafft Klarheit über die notwendigen Schritte, um die Konformität zu erreichen und sogar Wettbewerbsvorteile zu erlangen“, bestätigt er.
Der Experte erklärt, dass zu den wichtigsten Vorteilen die Tatsache gehört, dass das Rating Vorhersehbarkeit bietet, Unternehmen dabei hilft, die Auswirkungen der Reform vorherzusehen und finanzielle Überraschungen zu vermeiden; bei strategischen Entscheidungen unterstützt, indem es datengestützte Einblicke für Vertragsverhandlungen, Preisgestaltung und Steuerverwaltung liefert; und eine Marktdifferenzierung gewährleistet: Unternehmen mit hohen Ratings zeigen Reife und Verantwortungsbewusstsein, was einen Wettbewerbsvorteil darstellen kann.
„Was wir mit dem Rating bieten, ist die Möglichkeit für Unternehmen, vom Zuschauer zum Protagonisten der Steuerreform zu werden. Wer die Daten beherrscht, bestimmt die Regeln“, betont Ribeiro.
Wie kann man dem Rating der Steuerreform beitreten?
Die Methodik ist bereits in einer ersten kostenlosen Version verfügbar, mit einer „Selbsteinschätzung“ bestehend aus mehr als 35 Fragen, die die vier Schlüssel-Faktoren des Ratings umfassen.
In dieser Phase ist es bereits möglich, die Risikostufen eines Unternehmens im Hinblick auf die neuen steuerlichen Vorschriften zu erkennen. Die Analyse ist detailliert, mit praktischen und maßgeschneiderten Empfehlungen zur Verbesserung der Leistung im Index.
Nach diesem Schritt ist die Einstellung möglich, und die Unternehmen können innerhalb weniger Tage auf die ersten Berichte zugreifen. Für Lucas: „Die Uhr läuft, und 2025 wird das entscheidende Jahr sein. Wer jetzt anfängt, wird den Marktannahmen voraus sein, die von Anbietern, Kunden und natürlich Wettbewerbern diktiert werden.“
