لم يتبق سوى أقل من عام لتتوافق الشركات مع الإصلاح الضريبي. اللوائح الجديدة التي تم تنظيمها في يناير الماضي ستدخل حيز التنفيذ في يناير 2026. سيتم التنفيذ تدريجيًا، ويجب أن يكتمل بحلول عام 2033. ماذا يمثل تعقيدًا إضافيًا: حتى ذلك الحين، سيكون من الضروري التعايش مع نموذجين سائدين - الحالي والجديد. ما يتطلب أيضًا إعدادًا.
"الوقت يمر، والتحول إلى عصر ضريبي جديد في البرازيل أقرب مما يتصور الكثيرون"، يحذر الخبير الضريبي لوكاس ريبيرو، المدير التنفيذي لشركة ROIT، شركة الذكاء الاصطناعي لإدارة المحاسبة والضرائب والمالية للمؤسسات. يشارك ريبيرو مباشرة في النقاشات وبناء الإصلاح الضريبي منذ عام 2019. في عامي 2023 و2024، عمل كمقدم في جلسات استماع عامة في الكونغرس الوطني، موضحًا الإمكانيات والمعوقات، بالإضافة إلى تقديم المشورة مباشرة للسناتورات والنواب.
"إنها مثل ساعة عملاقة تقوم بالعد التنازلي في جميع الشركات في البرازيل. مع بقاء أقل من عام للتكيف الكامل، يتعين على الشركات من كافة القطاعات مواجهة أحد أكثر الإصلاحات التحويلية في تاريخ البرازيل. وكما هو الحال في أي سباق ضد الزمن، فإن أولئك الذين هم على استعداد يخرجون في المقدمة ويفوزون"، كما يؤكد.
أدى اعتماد الإصلاح الضريبي إلى تغييرات جذرية في نظام الضرائب، حيث تم توحيد الضرائب، وتغيير المعدلات، وإدخال مفاهيم جديدة مثل ضريبة القيمة المضافة المزدوجة والدفع المجزأ. ضريبة القيمة المضافة (IVA) هي ثنائية لأنها تتكون من ضريبتين: ضريبة على السلع والخدمات (IBS) والمساهمة على السلع والخدمات (CBS). أما الدفع المقسم فسيكون أداة لتحصيل الضرائب عند التسوية المالية، حيث يتم ربط مفتاح الفاتورة بمفتاح الدفع، والعكس صحيح.
لكن الانتقال ليس مجرد مسألة حساب، يحذر الخبير الضريبي لوكاس ريبيرو، المدير التنفيذي لشركة ROIT، شركة الذكاء الاصطناعي لإدارة المحاسبة والضرائب والمالية. ريبيرو يرافق ويشارك في النقاشات العامة حول الإصلاح الضريبي منذ عام 2019. الانتقال إلى العصر الضريبي الجديد هو تحدٍ متعدد الأبعاد يتطلب إعادة تنظيم العمليات، وتعديلات في الأنظمة، وقبل كل شيء، رؤية استراتيجية حول التأثير على الأعمال.
ويضيف الخبير: «الشركات التي لا تتحرك في الوقت المناسب تتعرض لخطر فقدان القدرة التنافسية ومواجهة خسائر مالية فادحة». "هذا هو الوقت الذي تصبح فيه المعرفة والتكنولوجيا أسلحة لا غنى عنها"، يحذر لوكاس ريبيرو، أخصائي الضرائب والرئيس التنفيذي لشركة ROIT.
تتطلب التكيف مع الإصلاح عدة جوانب حاسمة، يوضح ريبيرو. هن:
- مراجعة العقود وإعادة التفاوض مع الموردين:كيف سيتم تمرير التكاليف؟
- مراجعة السعر وهامش الربح:إن الضريبة الجديدة تؤثر بشكل مباشر على تسعير المنتجات والخدمات.
- تحسين أنظمة التحكم:تحتاج الشركات إلى أدوات تعمل على دمج البيانات الضريبية والمالية واللوجستية بطريقة دقيقة وآلية.
- تدريب الفريق:يمكن لفريق مُلِمٍّ ومُستعد جيدًا أن يُحدث فرقًا كبيرًا في الانتقال إلى النموذج الجديد.
لماذا يعتبر الموعد النهائي مهمًا جدًا؟
الموعد النهائي يبدو قصيرًا لأنه كذلك. حتى لو دخلت الإصلاح حيز التنفيذ الكامل فقط في عام 2026، فإن مرحلة الانتقال تتطلب التكيف بالفعل في عام 2025. "الشركات لديها حتى عام 2025 عمليًا لتصحيح عملياتها والاستعداد لتوحيد القواعد. الأمر لا يقتصر على الامتثال للقانون فحسب، بل يتطلب تعديل الاستراتيجيات للبقاء على قيد الحياة في هذا البيئة الجديدة"، يؤكد ريبيرو.
وهنا الخطأ الأكبر الذي يرتكبه الكثيرون:تجاهل التفاصيل.من الشائع أن ترى الشركات تعتقد أن مجرد تعديل أنظمتها المحاسبية أو اتباع ما يفعله المنافسون يكفي. ومع ذلك، كل قطاع، وكل نموذج أعمال له خصوصيات تتطلب تحليلات مفصلة وإجراءات مخصصة.
التكنولوجيا كحليف
مع تعقيد التغييرات، تكتسب التقنيات القائمة على الذكاء الاصطناعي، مثل تلك التي تطورها ROIT، دورًا رئيسيًا. أدوات مثل حاسبة الإصلاح الضريبي تتيح محاكاة دقيقة، وتحليل الأثر في الوقت الحقيقي، وحتى اقتراحات لأفضل ممارسات السوق.
وبحسب ريبيرو، فإن "الفرق لا يكمن فقط في حساب المعدل الجديد، بل في توجيه الشركات في تفسير البيانات لاتخاذ القرارات الاستراتيجية. الإصلاح ليس مجرد تحدٍ؛ "يمكن أن تكون فرصة لتعزيز الأعمال التجارية."
والمستقبل؟
بالنسبة للخبير، سيكون عام 2025 "حاسمًا" لتحديد "الفائزين والخاسرين في العصر الضريبي الجديد". الشركات التي تتقدم وتسيطر على الأرقام ستكون أكثر استعدادًا لمواجهة التغييرات، يؤكد. الذين يتركون الأمور لآخر لحظة، معتقدين أن التعديلات ستكون بسيطة، قد يواجهون وضعًا من الخسارة ونقص في القدرة التنافسية. لذا، إذا لم تبدأ شركتك بعد في الاستعداد، فالوقت الآن. الساعة تتسارع، ومستقبل مؤسستك قد يعتمد على القرارات التي تتخذها اليوم.
