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長期以來,當時知名的財務總監財務長(CFO)一直是資產負債表的沉默守護者,是關閉帳戶並主導電子表格的人。但這一性格已經發生了很大變化。 “今天,現代財務長更像是經濟策略家,而不是經驗豐富的會計師。他是推動數十億美元決策背後的思想家,是全球危機的解釋者,並且日益成為公司轉型的主角”,Alysson Guimaraes 解釋道。LeverPro 是一家專門從事大中型公司財務規劃和分析解決方案(FP&A) 的巴西公司。

他表示,這項變化主要是由於企業融資中先進技術的融入所推動的,這已成為一種競爭差異。根據最新的麥肯錫報告(2024),接受過數位培訓的 CFO 的公司 EBITDA 高於其行業的平均值 15%。這種效率提升主要源自於採用人工智慧現金流預測(大公司財務長的 72% 使用)和區塊鏈風險管理(IBOVESPA 公司的 35% 已經實施)等工具。

財務長(即財務總監)處於第一線的另一個方面是近年來的宏觀經濟風暴,浮動利率、持續的通膨和匯率波動。根據 Economatica 的數據,B3 上市的公司中有 68% 回顧了過去 12 個月的外匯對沖策略。有些人更進一步。例如,Lojas Renner 透過金融團隊直接主導的策略,將美元風險敞口降低了 40%。

“資本市場認可誰領導創新”。itau 的一項研究表明,擁有財務長的公司被認為是(創新者的利率比競爭對手低 1.5 個百分點),LeverPro 首席執行官就是例證。

這種邏輯具有深遠的影響。瑞士信貸估計,到 20%,擁有策略性財務長的公司將更多地受到市場的評估。我們很好地說明了這個論點:在重新制定財務管理後,在伊博韋斯帕經濟低迷週期中,它的市值在短短 18 個月內增長了 35%。

美世顧問公司指出,2024年巴西100家最大公司財務長的平均薪酬達到每年420萬巴西盾;根據麥肯錫的一項研究,擁有人工智慧和區塊鏈領域的財務總監的薪酬提升結果;薪資達到R$ 8英里/年,如金融科技和數位銀行,擁有CFA(特許金融分析師)等認證的專業人士甚至收入最高可達35%。根據 Page Executive 的研究,財務長的固定薪酬從 1 萬蘭特公司開始。

基本薪資可能包括可變薪酬和參股,這對於擔任策略職位的高階主管來說很常見。這意味著根據公司的規模和營業額,薪酬可能超過 R$ 100,000。

對 Alysson Guimaraes 來說,改變的不僅是薪水。情況也發生了變化。根據 Russell Reynolds 的說法,巴西 500 家最大公司的 62% 財務長來自金融以外的領域,例如技術和營運。 45% 擁有國際 MBA 學位。 Python 程式設計等技能和 Power BI 等工具的掌握已成為先決條件。現代財務長已不再是一位經驗豐富的會計師,而是成為公司價值創造的架構師。他在行為金融學、經濟建模和無形資產管理方面的知識最近已成為會計的技術領域。

例如,在 Ambev,財務長實施了人工智慧系統,將通貨膨脹對營運成本的影響降低了 30%。在 Nubank,該機構的財務長接受過資料科學培訓,利用機器學習來預測預設變動。

「現代財務長的主要能力包括策略願景、技術流暢性、做出數據驅動決策的能力以及對ESG 實踐的堅定承諾,」Alysson 說,他還在社交網絡上擁有一個擁有7 萬名粉絲的頻道,並在其中提供《財務長手冊》,幫助尋求適應這一新現實的專業人士。

最能綜合這一轉變的一句話也許是吉馬良斯本人的話:"未來的首席財務官不會問‘我們花錢嗎?’,但是?這項投資如何改變我們的業務和世界?’"隨著技術、永續性和策略的融合,財務總監的角色重新定義了其在當代企業場景中的作用和重要性