該模型在2023 年第132 號憲法修正案中設想,並受到2025 年第214 號補充法的監管,在供應商收到淨值之前,該模型可以自動在銷售時徵收消費稅。實際上,稅收不再透過公司的稅收現金,這需要修改營運資金、調整合約和技術投資。.
根據美國國稅局的技術研究,在向新的商品和服務稅(IBS)和商品和服務繳款(CBS)過渡後,分期付款的實施將在 2026 年至 2032 年間逐步實施。這項變更應該會減少逃稅並提高收款效率,但可能會對利潤率降低或依賴較長付款期限的公司的現金造成壓力。.
第二 約翰尼馬丁斯,副總裁 塞拉克, 作為會計、教育和企業管理解決方案的中心,該模型要求企業家重組其資金流動。 “當稅收不再透過公司現金轉移時,企業家需要重新設計其營運資金,否則就有看到營運懸而未決的風險”
對會計入口網站的一項調查顯示,如果不進行調整,服務業公司的淨收入平均可能會減少高達 19.2%。自動保留稅收應該涵蓋利潤率低且高度依賴現金流的更密集領域,例如零售、電子商務和專業服務。.
對於 SERAC 副總裁來說,第一步是預測影響。“公司需要模擬考慮流動性減少的情景,並預測淨現金是否涵蓋營運費用”。他指出,如果沒有這種控制,風險就會影響交付和成長。"。.
該模型還要求管理系統、發票和支付方式與銀行和收款平台集成,這將需要技術投資。馬丁斯指出,充足性不應留到最後一刻。 “調整營運現在可以防止稅收成為明天成長的瓶頸”
從2026年開始,政府應逐步遵守該系統的測試階段,預計2027年承擔全部義務。專家指出,在全國範圍內開展業務的公司,特別是電子商務領域的公司,應優先考慮稅務流程的映射和稅務流程的規劃。團隊培訓。.
約翰尼·馬丁斯還警告了合約和營運影響。“分期付款或提前處理應收帳款的公司需要審查合約和利潤。稅收的立即轉移改變了現金的速度,從而改變了與供應商談判的條件”
建議的預防措施包括合約審查、加強營運資金儲備、系統整合以及財政和財務團隊的培訓。「O 分期付款為稅務機關帶來了更多的可預測性,但也要求公司的財務成熟度。現在做好準備的人將通過這種過渡具有競爭優勢,約翰尼·馬丁斯總結道。.
稅收改革創造了一個更大透明度和財政簡化的環境,但對私營部門提出了營運適應的挑戰。專家的警覺性很明確,了解影響並採取預防措施對於在新稅收模式中維持金融穩定和業務效率至關重要。.
以下是一份客觀清單,列出了降低風險和確保新稅收情境合規性的主要行動:
- 現金流量的診斷繪製所有出入境地圖,模擬自動扣稅的影響。評估在繳稅之前沒有暫時可用的金額的情況下,淨現金將支持多少。.
- 審查合約和利潤率重新評估與客戶和供應商的合同,規定稅收轉移條款和付款期限的調整。審查利潤以補償流動性的減少並避免財務失衡。.
- 技術充足性將管理系統(ERP)、電子發票開立和支付平台與銀行和稅務實體整合。分割付款需要財務和會計系統之間的直接和自動通訊。.
- 營運資金規劃依賴預付款或收款期限較長的公司應尋求新的資金來源,以彌補立即保留所產生的差額。.
- 財務和財務團隊的培訓培訓專業人員了解分期付款的操作、單獨的稅務會計和計算流程的變化。不斷更新對於避免錯誤和處罰至關重要。.
- 審查價格和貿易策略評估是否有必要重新調整價格或改變銷售策略以抵消新稅收制度的影響。服務和零售公司應按產品或細分市場進行模擬。.
- 稅務整合和合規性測試使用新平台和支付系統進行測試,以確保正確傳遞稅額。在強制執行之前驗證與稅務機關的資訊交叉並糾正故障。.
- 監督補充法規遵循 IBS 指導委員會和 IRS 仍將發布的規則,這些規則將定義漸進會員的營運細節、費率和時間表。.
- 與合作夥伴和客戶的溝通解釋可能影響截止日期、價值和付款方式的營運變更。過渡的透明度對於維持穩定的業務關係至關重要。.
- 會計和策略諮詢尋求會計和稅務管理專家的支持,以調整流程、更新系統並規劃中長期預算影響。.
Jhonny Martins 表示,分期付款代表了公司財務管理的分水嶺。 “誰預見到變化,誰就領先一步”。企業家將新模式視為機會,而不僅僅是義務,將加強改革後的運作並確保可持續性”
該模式將於 2026 年開始試點階段,並逐步擴展至 2032 年。開始適應的公司已經做好了更好的準備,以應對新稅收制度的流動性和競爭力挑戰。.
