作者：Veridiana Selmi，Synchro稅務情報經理
近年來，巴西面臨嚴峻的經濟情勢，其中稅收制度的複雜性是限制企業永續發展的主要障礙之一。近期通過的第214/2025號補充法案對稅收改革進行了修訂，有望改變這一現狀，尤其對作為國民經濟支柱之一的零售業而言更是如此。
取消累積稅和出口免稅等稅收簡化措施，為零售業帶來了急需的紓困。新法規透過簡化稅收制度，顯著改善了企業的現金流。這不僅有助於企業拓展新市場，還能增加新產品的供應。
在現行模式下，客戶因採購出口產品而累積的信貸額度無法獲得償還。新法規規定，出口產品可享有豁免，簡化了信貸額度的使用和償還流程。這項變革對於保障出口企業的現金流至關重要，並能確保企業在進行經濟活動時，所有投入品、貨物和服務均可獲得全額信貸。
Sindifisco的一項研究，零售企業預計將節省高達12%的成本，並減少每年2,810億雷亞爾的官僚支出，從而有機會將策略投資轉向技術和現代化。與其僅僅將資源「花費」在適應新系統上，不如投資於那些能夠監控立法並提供稅收規則和計算方法的機構，以滿足稅制改革帶來的新稅種和現有稅種的需求。審查和自動化內部流程，以及培訓團隊作業系統和解讀資料（重點在於策略分析），是實現這些成本節約的關鍵步驟。
成功轉型的支柱
隨著新稅收模式的獲批，巴西零售業正處於轉折點，適應新的稅收準則不僅是必然之舉，也是提升競爭力和營運效率的契機。為了成功完成這項轉型，企業必須專注於以下三個基本支柱：
新平台整合：內部系統重組的複雜性帶來了巨大的技術和營運挑戰，尤其對於規模較小的公司而言更是如此。因此，企業必須與其IT部門、稅務部門以及稅務解決方案提供者密切合作，進行全面診斷，以適應並實施稅制改革所需的新準則。在兩種稅務模式並存的過渡階段，與軟體供應商和會計/稅務服務提供者建立數位化溝通標準對於滿足新要求至關重要。
資訊安全：隨著資料「海嘯」的到來以及即時監控需求的日益增長，零售業面臨著確保稅務資訊安全性和完整性的挑戰。採用優先考慮資訊安全的稅務解決方案至關重要。建構安全的資料傳輸環境，並配備相應的基礎設施、政策、流程和技術，以保障資料（尤其是敏感資料）的保護、隱私和完整性，是當務之急。此外，還必須採取符合《一般資料保護規範》（GDPR）的措施，並選擇經過認證的專業服務提供者。
專業發展：零售業面臨的主要瓶頸之一是IT和會計團隊的培訓和發展。適應稅制改革帶來的新技術要求至關重要，因為許多電子稅務文件需要進行修訂。行業協會和政府在協助培訓合格專業人員以應對新的稅務要求方面發揮基礎性作用。培訓應由各組織提供，也應透過政府和其他機構提供的課程、培訓課程和講座等形式進行。
零售業的新篇章。
隨著改革達成“歷史性共識”，零售業需要為變革做好準備。專業的團隊必須密切注意稅務法規及其執行情況，同時與智慧稅務解決方案公司建立合作關係，以優化管理並最大化收益。流程自動化和以策略分析為重點的培訓，是成功策略的重要組成部分。
稅制改革為巴西零售業提供了一個千載難逢的機遇，使其能夠重塑自我，並提升國內外競爭力。但所有企業都準備好迎接這項改變了嗎？投資於技術、資訊安全和團隊培訓已不再是可選項，而是充分利用稅制簡化優勢、駕馭不斷變化的稅收環境的必要條件。適應性和創新能力將成為企業在新時代脫穎而出的關鍵。那些現在不開始審視自身流程和策略的企業，必將失去市場佔有率。
