保持公司税务合规对于避免审计中出现问题至关重要。税务和会计义务因所采用的税收制度和企业经营活动类型而异。满足这些要求可确保遵守法律法规并降低运营风险。
为了更好地理解，了解不同的税收制度至关重要，例如实际利润税、推定利润税、简易国家税制（Simples Nacional）和个体微型企业税制（MEI）。在此基础上，才能深入探讨每家公司为合法有序地开展业务而必须遵守的主要税务和会计义务。
什么是纳税义务？为什么纳税义务很重要？
纳税义务是指公司必须履行的对政府的责任，例如缴纳税款、提交纳税申报表和出具税务文件。未能履行这些义务可能导致罚款、利息，甚至公司被列入拖欠税款的名单，这会阻碍公司获得信贷，并损害其企业声誉。
主要纳税义务包括：
– 企业所得税（IRPJ）：对公司利润征收的联邦税；
– 社会净利润贡献 (CSLL)：联邦政府拨给社会保障基金的款项；
– 社会融合计划（PIS）：联邦政府提供的资金，用于支付失业保险和工资奖金；
– 社会保障融资贡献 (COFINS)：联邦政府拨给社会保障基金的款项；
– 工业产品税（IPI）：联邦政府对工业产品征收的税；
– 货物和服务流通税（ICMS）：国家对货物流通和服务提供征收的税；
– 服务税（ISS）：市政对服务提供征收的税；
– 申报表：联邦税务借贷申报表（DCTF）、数字会计记录（ECD）、数字税务记录（EFD）等；
– 开具税务发票：开具电子税务发票（NF-e）以记录货物销售和服务提供。
科技助力税务管理。
事实证明，科技是企业财务管理的得力助手。企业资源计划 (ERP) 系统能够实现流程自动化，简化发票开具流程，生成准确的报表，并确保企业遵守相关法规。此外，与会计系统和电子商务平台的集成还能优化时间，降低出错风险。
高效税务管理技巧
企业必须了解自身的纳税义务，明确其所在行业的所有适用要求，并及时掌握任何法律法规的变更。此外，整理税务和会计文件也至关重要，确保这些文件随时可供查阅和审计。
科技的应用可以税务管理。此外，会计师或税务顾问的指导有助于确保合法合规并降低风险。最后，精心设计的税务方案能够优化税负并避免意外的财务问题。
