Những thay đổi do cải cách thuế mang lại đòi hỏi các công ty Brazil phải thích nghi với bối cảnh thuế mới. Để đo lường mức độ sẵn sàng của khu vực doanh nghiệp, ROIT, một công ty chuyên về công nghệ và trí tuệ nhân tạo phục vụ quản lý thuế, đã phát triển và công bố Xếp hạng Cải cách Thuế ra thị trường. Kết quả ban đầu đang gióng lên hồi chuông cảnh báo: 85% tổ chức được xếp vào nhóm có mức độ rủi ro cao, cho thấy họ chưa sẵn sàng đáp ứng các yêu cầu của cải cách. Phân tích này sử dụng dữ liệu và thông tin ẩn danh từ gần 1.000 công ty.
Cải cách thuế đã được phê duyệt vào tháng 1 năm ngoái. Nó sẽ dần có hiệu lực vào năm 2026. Tất cả các thay đổi phải được thực hiện trước năm 2033. Đến lúc đó, các công ty không chỉ phải chuẩn bị để hoạt động theo các quy tắc mới mà quan trọng hơn là phải thích ứng với giai đoạn chuyển đổi này. Xét cho cùng, trong tám năm tới, cả mô hình cũ và mới sẽ có hiệu lực đồng thời.
Do đó, với sự phức tạp của các quy định, công nghệ trở nên không thể thiếu để các công ty đánh giá mức độ tuân thủ. Với mục tiêu cung cấp cái nhìn tổng quan rõ ràng hơn về những thách thức và cơ hội mà cải cách mang lại, chỉ số được tính toán bởi Xếp hạng Cải cách Thuế có thể trở thành một chỉ số chiến lược cho việc lập kế hoạch tài chính và ra quyết định trong khu vực tư nhân, và do đó rất cần thiết cho các giám đốc điều hành ở các vị trí CEO, CFO hoặc Trưởng phòng Thuế, chuyên gia thuế Lucas Ribeiro, CEO của ROIT, nhấn mạnh.
"Xếp hạng Cải cách Thuế có tiềm năng trở thành một KPI (Chỉ số Hiệu suất Chính), có liên quan tương tự như các chỉ số khác như định giá (giá trị công ty), NPS (sự hài lòng và lòng trung thành của khách hàng) hoặc EBITDA (kết quả của tổ chức). Do đó, phương pháp luận này tạo thành một chuẩn mực chiến lược", Ribeiro đánh giá.
Chỉ số này dựa trên bốn nhóm yếu tố chính: Chiến lược, Vận hành, Công nghệ và Con người. Sử dụng dữ liệu từ Hệ thống Sổ sách Kế toán Công cộng Kỹ thuật số (Sped), chứng từ thuế và các kịch bản thuế mô phỏng, hệ thống sẽ đối chiếu thông tin theo thời gian thực và áp dụng trí tuệ nhân tạo để xác định các điểm nghẽn, cơ hội và rủi ro cho từng công ty, đồng thời đánh giá chi tiết các quy trình và hệ thống.
Cuối cùng, các công ty sẽ nhận được điểm số và xếp loại. Theo CEO của ROIT, các công ty được xếp loại như sau:
A++: Hoàn toàn sẵn sàng cho việc cải tạo, với quy trình siêu tự động, tính toán được xác thực và sự liên kết chiến lược hoàn chỉnh.
Điểm A+: Tuân thủ chặt chẽ các yêu cầu cải cách, với các điều chỉnh về quy trình và công nghệ đang chờ xử lý.
CÁI: Chuẩn bị kỹ lưỡng, nhưng vẫn dễ gặp phải các vấn đề cụ thể, chẳng hạn như thiếu hệ thống tích hợp và quy trình thủ công.
B+: Năng lực trung bình, rủi ro hoạt động ở mức vừa phải và cần điều chỉnh về kiểm soát tài chính và tài khóa.
Theo Lucas Ribeiro, trong một môi trường có những thay đổi sâu sắc như cải cách thuế mang lại, việc thiếu chuẩn bị có thể gây hậu quả nghiêm trọng. Các công ty không chuẩn bị có nguy cơ tăng chi phí, mất khả năng cạnh tranh, và thậm chí bị phạt. "Xếp hạng Cải cách Thuế là một chỉ dẫn chiến lược. Nó cho thấy tình trạng hiện tại của công ty và cung cấp thông tin rõ ràng về các bước cần thiết để đạt được sự tuân thủ và thậm chí giành được lợi thế cạnh tranh", ông khẳng định.
Chuyên gia giải thích rằng một trong những lợi thế chính là xếp hạng này mang lại khả năng dự đoán, giúp các công ty dự đoán tác động của cải cách và tránh những bất ngờ về tài chính; hỗ trợ ra quyết định chiến lược, cung cấp thông tin chi tiết dựa trên dữ liệu để đàm phán lại hợp đồng, định giá và quản lý thuế; và đảm bảo sự khác biệt trên thị trường: các công ty có điểm xếp hạng cao thể hiện sự trưởng thành và trách nhiệm, đây có thể là yếu tố tạo nên sự khác biệt cạnh tranh.
"Điều chúng tôi mang lại với Xếp hạng này là cơ hội cho các công ty chuyển từ vai trò khán giả sang vai trò chủ đạo của Cải cách Thuế. Những ai nắm vững dữ liệu sẽ đặt ra quy tắc", Ribeiro nhấn mạnh.
Làm thế nào để tham gia Xếp hạng cải cách thuế?
Phương pháp này hiện đã có phiên bản miễn phí ban đầu, với phần “Tự đánh giá” gồm hơn 35 câu hỏi, bao gồm bốn yếu tố đánh giá chính.
Ở giai đoạn này, có thể xác định mức độ rủi ro của một công ty theo các quy định thuế mới. Phân tích được thực hiện chi tiết, kèm theo các khuyến nghị thiết thực, được tùy chỉnh để cải thiện hiệu suất chỉ số.
Sau bước này, việc tuyển dụng có thể hoàn tất và các công ty có thể truy cập những báo cáo đầu tiên trong vòng vài ngày. Đối với Lucas, "thời gian đang trôi qua, và năm 2025 sẽ là năm quyết định. Bất cứ ai bắt đầu ngay bây giờ sẽ đi trước những giả định của thị trường, được quyết định bởi nhà cung cấp, khách hàng và dĩ nhiên là cả đối thủ cạnh tranh."
