Med godkännandet av regleringen av skattereformen genom PLP 68/2024 kommer 2025 att utmärkas som ett strategiskt förberedelseår för företag som är anslutna till det förenklade skattesystemet. Även om mer djupgående förändringar är planerade först till 2026, varnar experter för att nästa år kommer att vara avgörande för interna justeringar, utvärdering av skattesystem och omstrukturering av avtal.
Påverkan på Simples Nacional– TillThulio Carvalho, skattejurist och master i juridik från PUC-SPFöretagen inom enkel företagsform kommer att möta nya utmaningar i den konkurrensutsatta scenen. Med införandet av skatter som IBS (Skatt på varor och tjänster) och CBS (Bidrag på varor och tjänster) kommer skattefordringen i Simples att begränsas, vilket kan göra förhandlingar med företag från traditionella system mindre attraktiva, eftersom de kommer att ha mer fördelaktiga krediter, säger Carvalho.
Dessutom kan den skattemässiga förenklingen — en central egenskap hos Simples Nacional — påverkas av möjligheten att betala den dubbla moms (IBS och CBS) utanför regeln, vilket är planerat till 2027. "Det utmanar den praktiska logiken i det förenklade systemet och kräver operativa anpassningar för att behålla företagens konkurrenskraft," förklararGuilherme Di Ferreira, specialist inom tillämplig skatterätt och ansvarig för skatteavdelningen vid Lara Martins Advogados.
Möjligheter och praktiska förändringarTrots utmaningarna finns viktiga framsteg i horisonten. Di Ferreira framhåller uppdateringen av intäktsintervallen som en positiv utveckling, i linje med de nuvarande ekonomiska realiteterna. "Dessa justeringar ger företagen mer andningsrum och ger större utrymme för tillväxt," säger experten.
Andra förändringar inkluderar en översyn av kontrakt med leverantörer och anpassning till den nya systematiken för redovisning. Fastighetsuthyrningsföretag för egna fastigheter, till exempel, kommer inte längre att kunna välja enkel skatteperiod, medan skattebetalare ska lämna skatteuppgifter månaden efter att skattepliktiga händelser inträffat.
Planering som en differentierande faktor– Experterna betonar att 2025 kommer att vara en möjlighet för företagen att granska sina verksamheter och överväga att migrera till andra skattesystem, som den verkliga vinsten eller presumtiva skatten, när det är mer fördelaktigt. Dessutom kommer det att vara avgörande att följa kompletterande regleringar som kommer att fastställa praktiska aspekter av skatteövergången.
Det här är tiden för planering och analys. Mer än någonsin kommer det enkla nationella systemet att kräva en strategisk förvaltning för att företagen ska kunna utnyttja möjligheterna och mildra effekterna av skattereformen, avslutar Carvalho.
