Zmeny, ktoré priniesla daňová reforma, si vyžadujú, aby sa brazílske spoločnosti prispôsobili novej fiškálnej krajine. Na meranie úrovne pripravenosti podnikového sektora vyvinula a na trhu predstavuje spoločnosť ROIT, ktorá sa špecializuje na technológie a umelú inteligenciu pre správu daní, hodnotenie daňovej reformy. Prvé výsledky sú varovným signálom: 85 % organizácií bolo klasifikovaných ako organizácie s vysokou úrovňou rizika, čo naznačuje, že nie sú pripravené na požiadavky reformy. Analýza zahŕňala údaje a informácie od takmer 1 000 spoločností, ktoré boli anonymne zozbierané.
Daňová reforma bola regulovaná v januári minulého roka. Účinnosť nadobudne postupne v roku 2026. Do roku 2033 by mali byť implementované všetky zmeny. Dovtedy musia byť spoločnosti schopné nielen fungovať v scenári nových pravidiel, ale predovšetkým prejsť týmto prechodným obdobím. Koniec koncov, počas nasledujúcich ôsmich rokov bude súčasne platiť starý aj nový model.
Vzhľadom na túto spleť predpisov sa teda technológia stáva pre spoločnosti nevyhnutnou na posúdenie ich dodržiavania predpisov. S cieľom poskytnúť jasnejší prehľad o výzvach a príležitostiach, ktoré reforma prináša, sa index vypočítaný v rámci hodnotenia daňovej reformy môže stať strategickým ukazovateľom pre finančné plánovanie a rozhodovanie v súkromnom sektore, a preto je nevyhnutný pre vedúcich pracovníkov na pozíciách generálneho riaditeľa, finančného riaditeľa alebo vedúceho daňového oddelenia, zdôrazňuje daňový expert Lucas Ribeiro, generálny riaditeľ ROIT.
„Hodnotenie daňovej reformy má potenciál stať sa KPI (kľúčovým ukazovateľom výkonnosti) s podobnou relevantnosťou ako iné ukazovatele, ako je ohodnotenie (hodnota spoločnosti), NPS (spokojnosť a úroveň lojality zákazníkov) alebo EBITDA (výsledky organizácie). Preto táto metodika predstavuje strategický referenčný bod,“ hodnotí Ribeiro.
Index je založený na štyroch hlavných skupinách faktorov: strategických, prevádzkových, technologických a ľudských. Systém využíva údaje z verejného digitálneho účtovného systému (SPED), daňových dokladov a simulácií daňových scenárov a porovnáva informácie v reálnom čase a aplikuje umelú inteligenciu na identifikáciu úzkych miest, príležitostí a rizík pre každú spoločnosť, ako aj dôkladný prieskum procesov a systémov.
Nakoniec spoločnosti dostanú skóre a kategorizáciu. Podľa generálneho riaditeľa ROIT sú tieto:
A++: Plne pripravený na reformu s hyperautomatizovanými procesmi, validovanými výpočtami a úplným strategickým zosúladením.
A+: Silné prispôsobenie sa požiadavkám reformy s očakávanými úpravami procesov a technológií.
A: Robustná príprava, ale stále zraniteľná voči špecifickým problémom, ako je nedostatok integrovaných systémov a manuálne procesy.
B+: Stredná kapacita s miernymi prevádzkovými rizikami a potrebou úprav vo finančnej a daňovej kontrole.
Podľa Lucasa Ribeira môže byť v prostredí takých hlbokých zmien, aké priniesla daňová reforma, nedostatočná príprava fatálna. Nepripravené spoločnosti riskujú zvýšené náklady, stratu konkurencieschopnosti a dokonca aj pokuty. „Hodnotenie daňovej reformy je strategickým sprievodcom. Ukazuje, kde sa spoločnosť nachádza, a poskytuje jasno v súvislosti s potrebnými krokmi na dosiahnutie súladu s predpismi a dokonca aj na získanie konkurenčných výhod,“ opätovne potvrdzuje.
Expert vysvetľuje, že medzi hlavné výhody patrí fakt, že hodnotenie poskytuje predvídateľnosť, pomáha spoločnostiam predvídať dopady reformy a vyhnúť sa finančným prekvapeniam; pomáha pri strategickom rozhodovaní, ponúka dátové poznatky pre opätovné prerokovanie zmlúv, stanovovanie cien a správu daní; a zaručuje diferenciáciu na trhu: spoločnosti s vysokým hodnotením preukazujú zrelosť a zodpovednosť, čo môže byť konkurenčnou výhodou.
„S týmto hodnotením prinášame spoločnostiam možnosť zmeniť sa z divákov na protagonistov daňovej reformy. Ktokoľvek kontroluje údaje, ten diktuje pravidlá,“ zdôrazňuje Ribeiro.
Ako sa zapojiť do programu hodnotenia daňových reforiem?
Metodika je už k dispozícii v úvodnej, bezplatnej verzii so „sebahodnotením“ pozostávajúcim z viac ako 35 otázok, ktoré pokrývajú štyri kľúčové faktory hodnotenia.
V tejto fáze je už možné identifikovať úrovne rizika spoločnosti vo vzťahu k novým daňovým pravidlám. Analýza je podrobná a obsahuje praktické a prispôsobené odporúčania na zlepšenie výkonnosti v indexe.
Po tejto fáze je možné pokračovať v uzatváraní zmlúv a spoločnosti budú mať prístup k prvým správam v priebehu niekoľkých dní. Pre Lucasa „čas tika a rok 2025 bude rozhodujúcim. Ktokoľvek začne teraz, bude pred trhovými predpokladmi, ktoré diktujú dodávatelia, klienti a samozrejme konkurenti.“
