Пауло Цирнбергер, генеральный директор Omnitax, компании, специализирующейся на налоговой разведке
Сценарий бразильского налога вот-вот претерпит существенную трансформацию с введением раскола, инновационную стратегию, запланированную вступить в силу, в 2027 году. Изменение изначально будет сосредоточено на сделках между компаниями (B2B) и должно сделать сбор налогов более эффективным в режиме реального времени и менее подверженным уклонению от уплаты налогов. Однако это также имеет последствия, которые побудили правительство выбрать постепенную реализацию.
Концепция разделения платежей относится к разделению платежа по сделке на две части: часть, предназначенная для продавца, и другая автоматически возвращается в правительство в виде налогов. Таким образом, в момент совершения сделки процент от общей суммы удерживается для уплаты причитающегося налога, что упрощает процесс взыскания налога. Соблюдение этой системы по-прежнему является основным вопросом в компаниях и налоговых администрациях.
Основными причинами выхода его реализации с 2027 года являются развитие технологий и подготовка рынка. Видите ли, постепенное внедрение позволяет компаниям, финансовым учреждениям и поставщикам технологий адекватно подготовиться к переходу. Это необходимо для того, чтобы все участники были готовы работать в рамках новой системы и понимать ее особенности. Существует также начальная произвольная фаза. То есть, изначально у компаний будет возможность принять раскол. Этот этап добровольного членства обеспечивает гибкость, необходимую организациям для тестирования новой системы, корректировки своих внутренних процессов и понимания налоговых последствий без давления немедленного обязательства.
Правительство Бразилии признает, что готовность рынка является решающим фактором успеха расщепления платежей. Первый этап станет возможностью для достаточного количества компаний ознакомиться с процессом. Обязательное принятие транзакций B2C (бизнес-потребитель) будет рассматриваться в соответствии с эволюцией системы и участием компаний B2B. Кроме того, постепенное внедрение системы является стратегией минимизации рисков, связанных с резким переходом. Одновременная реализация всех транзакций может привести к операционным и юридическим осложнениям, а также вызвать путаницу среди пользователей.
Перспектива, например, заключается в том, что это изменение налогового сценария снижает уклонение от уплаты налогов. При автоматическом удержании налогов можно снизить уклонение от уплаты налогов, предлагая правительству более высокие доходы и больший контроль над налоговыми поступлениями. Это изменение также обещает повысить прозрачность коммерческих операций, поскольку причитающиеся налоги рассчитываются и удерживаются во время платежа, а также административное бремя, с которым сталкиваются компании при управлении налогами, поскольку процесс будет автоматизирован.
Именно здесь появляется налоговая разведка, инструмент, который может играть фундаментальную роль в реализации и оптимизации разделенной платежной системы в Бразилии, особенно с акцентом на транзакции B2B. То есть с использованием искусственного интеллекта и машинного обучения для повышения безопасности налоговых данных и обеспечения соблюдения налогового законодательства.
Налоговая разведка также может способствовать моделированию различных сценариев, позволяя компаниям моделировать различные ситуации налогообложения в рамках новой системы. Это помогает менеджерам понять финансовые и операционные последствия разделения платежей на их деятельность и лучше планировать свои фискальные стратегии, а также системы налоговой разведывательной системы, которые облегчают подробную отчетность и налоговые проверки. При разделенной оплате прозрачность транзакций будет иметь решающее значение, а автоматизированные отчеты могут дать ценную информацию о соблюдении налоговых и финансовых показателей, помогая предприятиям готовиться к аудитам.
Дело в том, что к 2027 году мы экономим больше времени, но расщепление платежей — это путь невозврата, и налоговая разведка может стать жизненно важным союзником для компаний в Бразилии, помогая снизить риски, обеспечивая соблюдение требований и максимизировать эффективность. Реализация рассрочки, запланированной на 2027 год, представляет собой значительный шаг в направлении модернизации налоговой системы Бразилии, особенно в отношении сделок B2B. Постепенный подход, который отдает приоритет подготовке рынка и предлагает добровольную начальную фазу, показывает разумную стратегию в сложной экономической среде. При приемлемости и адаптации к новой системе Бразилия может быть в авангарде более эффективной и прозрачной фискальной практики, которая может принести пользу как правительству, так и компаниям в долгосрочной перспективе.
