Пауло Цирнбергер, генеральный директор компании Omnitax, специализирующейся на налоговой разведке, заявляет,
что налоговая система Бразилии претерпит значительные изменения с внедрением системы «Раздельные платежи» (Split Payment), инновационной стратегии, которая должна вступить в силу в 2027 году. Первоначально это изменение будет сосредоточено на транзакциях между компаниями (B2B) и должно сделать сбор налогов более эффективным, доступным в режиме реального времени и менее подверженным уклонению от уплаты налогов. Однако оно также повлекло за собой последствия, которые побудили правительство принять решение о постепенном внедрении этой стратегии.
Концепция «раздельной оплаты» подразумевает разделение суммы платежа по сделке на две части: одна часть поступает продавцу, а другая автоматически возвращается государству в виде налогов. Таким образом, в момент совершения сделки удерживается определённый процент от общей суммы для уплаты налога, что упрощает процесс его сбора. Внедрение этой системы остаётся серьёзным спорным вопросом для бизнеса и налоговых органов.
Основные причины переноса внедрения системы на 2027 год включают технологическое развитие и подготовку рынка. Постепенное внедрение позволяет компаниям, финансовым учреждениям и поставщикам технологий должным образом подготовиться к переходу. Это крайне важно для того, чтобы все участники были готовы работать в новой системе и понимали её функциональные возможности. Также предусмотрен начальный добровольный этап. То есть, на начальном этапе компании будут иметь возможность перейти на систему раздельных платежей. Этот этап добровольного внедрения предоставляет организациям необходимую гибкость для тестирования новой системы, корректировки внутренних процессов и понимания налоговых последствий без необходимости немедленного обязательного внедрения.
Правительство Бразилии признаёт, что готовность рынка является критически важным фактором успеха системы «Раздельные платежи». На первом этапе достаточное количество компаний смогут ознакомиться с этим процессом. Обязательное внедрение системы для транзакций B2C (бизнес-потребитель) будет рассматриваться по мере развития системы и участия в ней компаний B2B. Более того, постепенное внедрение системы — это стратегия минимизации рисков, связанных с резким переходом. Одновременное внедрение для всех транзакций может привести к операционным и юридическим сложностям, а также к путанице среди пользователей.
Например, ожидается, что это изменение налоговой системы сократит уклонение от уплаты налогов. Автоматическое удержание налога у источника выплаты может снизить уклонение от уплаты налогов, что позволит государству повысить собираемость налогов и усилить контроль над налоговыми поступлениями. Это изменение также обещает повысить прозрачность коммерческих сделок, поскольку налоги, подлежащие уплате, рассчитываются и удерживаются в момент уплаты, а также должно снизить административную нагрузку на компании при уплате налогов, поскольку этот процесс будет автоматизирован.
Именно здесь на помощь приходит налоговая разведка – инструмент, который может сыграть основополагающую роль во внедрении и оптимизации системы раздельных платежей в Бразилии, особенно в сфере B2B-транзакций. Этого можно добиться с помощью анализа данных в режиме реального времени, который помогает компаниям отслеживать свои транзакции и налоговые обязательства, или с помощью автоматизации процессов, снижающей административную нагрузку на компании, особенно при внедрении раздельных платежей. Другими словами, она использует искусственный интеллект и машинное обучение для повышения безопасности налоговых данных и обеспечения соблюдения налогового законодательства.
Налоговая аналитика также может облегчить моделирование различных сценариев, позволяя компаниям моделировать различные налоговые ситуации в рамках новой системы. Это помогает руководителям понять финансовое и операционное влияние системы «Разделённых платежей» на их деятельность и лучше планировать налоговые стратегии, а также использовать системы налоговой аналитики, которые облегчают составление подробных отчётов и проведение налоговых проверок. Благодаря системе «Разделённых платежей» прозрачность транзакций будет иметь решающее значение, а автоматизированные отчёты могут предоставить ценную информацию о соблюдении налогового законодательства и финансовых показателях, помогая компаниям подготовиться к проверкам.
Дело в том, что до 2027 года у нас появилось больше времени, но система «Разделённых платежей» — это необратимый путь, и налоговая аналитика может стать важным союзником для бразильских компаний, помогая снизить риски, обеспечить соблюдение требований и максимально повысить эффективность. Внедрение системы «Разделённых платежей», запланированное на 2027 год, представляет собой значительный шаг на пути к модернизации бразильской налоговой системы, особенно в отношении B2B-транзакций. Постепенный подход, ставящий во главу угла подготовку рынка и предполагающий начальный добровольный этап, демонстрирует разумную стратегию в сложной экономической ситуации. Приняв новую систему и адаптировавшись к ней, Бразилия может оказаться в авангарде более эффективной и прозрачной налоговой практики, что может принести пользу как правительству, так и бизнесу в долгосрочной перспективе.
