Paulo Zirnberger, CEO al Omnitax, o companie specializată în informații fiscale
Scenariul fiscal brazilian este pe cale să sufere o transformare semnificativă odată cu introducerea plății divizate, o strategie inovatoare planificată să intre în vigoare, acum, în 2027. Schimbarea se va concentra inițial pe tranzacțiile dintre companii (B2B) și ar trebui să facă colectarea taxelor mai eficientă, în timp real și mai puțin susceptibilă la evaziunea fiscală. Cu toate acestea, are și implicații, ceea ce a determinat guvernul să opteze pentru o implementare treptată.
Conceptul de plată divizată se referă la împărțirea plății unei tranzacții în două părți: o parte destinată vânzătorului și alta a revenit automat guvernului sub formă de impozite. Astfel, la momentul tranzacției, se reține un procent din suma totală pentru plata impozitului datorat, simplificând procesul de colectare a impozitelor. Aderarea la acest sistem este încă o întrebare majoră în companii și în administrațiile fiscale.
Principalele motive pentru a părăsi implementarea sa începând cu 2027 includ dezvoltarea tehnologiei și pregătirea pieței. A se vedea, introducerea treptată permite companiilor, instituțiilor financiare și furnizorilor de tehnologie să se pregătească în mod adecvat pentru tranziție. Acest lucru este esențial pentru a se asigura că toți participanții sunt pregătiți să opereze în noul sistem și să înțeleagă caracteristicile acestuia. Există și faza voluntară inițială. Adică, inițial, companiile vor avea opțiunea de a adopta plata divizată. Această fază de membru voluntar oferă flexibilitatea necesară organizațiilor pentru a testa noul sistem, a-și ajusta procesele interne și a înțelege implicațiile fiscale fără presiunea unei obligații imediate.
Guvernul brazilian recunoaște că pregătirea pe piață este un factor critic pentru succesul plăților divizate. Prima fază va fi o oportunitate pentru un număr suficient de companii de a se familiariza cu procesul. Adopția obligatorie pentru tranzacțiile B2C (de la business-to-consumer) va fi luată în considerare în funcție de evoluția sistemului și de participarea companiilor B2B. În plus, introducerea treptată a sistemului este o strategie de minimizare a riscurilor asociate cu o tranziție bruscă. O implementare simultană pentru toate tranzacțiile ar putea duce la complicații operaționale și legale, precum și să provoace confuzie în rândul utilizatorilor.
Perspectiva, de exemplu, este că această schimbare în scenariul fiscal reduce evaziunea fiscală. Cu reținerea automată a impozitelor, evaziunea fiscală poate fi redusă, oferind guvernului venituri mai bune și un control mai mare asupra veniturilor fiscale. Această schimbare promite, de asemenea, să crească transparența tranzacțiilor comerciale, deoarece impozitele datorate sunt calculate și reținute în momentul plății, precum și povara administrativă cu care se confruntă companiile atunci când gestionează impozitele, deoarece procesul va fi automatizat.
Aici intervine inteligența fiscală, un instrument care poate juca un rol fundamental în implementarea și optimizarea sistemului de plată divizată în Brazilia, în special cu accent pe tranzacțiile B2B. Adică, cu utilizarea inteligenței artificiale și a învățării automate pentru a îmbunătăți securitatea datelor fiscale și pentru a asigura conformitatea cu legislația fiscală.
Informațiile fiscale pot facilita, de asemenea, modelarea diferitelor scenarii, permițând companiilor să simuleze diferite situații de impozitare în cadrul noului sistem. Acest lucru îi ajută pe manageri să înțeleagă impactul financiar și operațional al plăților divizate asupra operațiunilor lor și să își planifice mai bine strategiile fiscale, precum și sistemele de informații fiscale care facilitează raportarea detaliată și auditurile fiscale. Cu plata divizată, transparența tranzacțiilor va fi crucială, iar rapoartele automate pot oferi informații valoroase despre conformitatea fiscală și performanța financiară, ajutând companiile să se pregătească pentru audituri.
Faptul este că economisim mai mult timp până în 2027, dar plata divizată este o cale fără returnare, iar informațiile fiscale pot fi un aliat vital pentru companiile din Brazilia, contribuind la atenuarea riscurilor, la asigurarea conformității și la maximizarea eficienței. Implementarea plății divizate programată pentru 2027 reprezintă un pas semnificativ către modernizarea sistemului fiscal brazilian, în special în ceea ce privește tranzacțiile B2B. Abordarea graduală, care acordă prioritate pregătirii pieței și oferă o fază inițială voluntară, dezvăluie o strategie prudentă într-un mediu economic complex. Cu acceptabilitatea și adaptarea la noul sistem, Brazilia poate fi în fruntea unor practici fiscale mai eficiente și mai transparente, care pot beneficia atât guvernului, cât și companiilor pe termen lung.
