Paulo Zirnberger, administrerende direktør i Omnitax, et selskap som spesialiserer seg på skatteinformasjon, uttaler
at det brasilianske skattelandskapet er i ferd med å gjennomgå en betydelig transformasjon med innføringen av Split Payment, en innovativ strategi som etter planen skal tre i kraft i 2027. Endringen vil i utgangspunktet fokusere på transaksjoner mellom bedrifter (B2B) og bør gjøre skatteinnkrevingen mer effektiv, i sanntid og mindre utsatt for skatteunndragelse. Det medfører imidlertid også implikasjoner som har ført til at regjeringen har valgt en gradvis implementering.
Konseptet med delt betaling refererer til å dele betalingen av en transaksjon i to deler: én del går til selgeren og den andre returneres automatisk til myndighetene i form av skatt. Dermed holdes en prosentandel av den totale verdien tilbake på transaksjonstidspunktet for å betale den skyldige skatten, noe som forenkler skatteinnkrevingsprosessen. Innføringen av dette systemet er fortsatt et viktig stridspunkt for bedrifter og skattemyndigheter.
Hovedårsakene til å utsette implementeringen til 2027 inkluderer teknologisk utvikling og markedsforberedelser. Den gradvise innføringen lar selskaper, finansinstitusjoner og teknologileverandører forberede seg tilstrekkelig på overgangen. Dette er viktig for å sikre at alle deltakere er klare til å operere i det nye systemet og forstå dets funksjonalitet. Det er også en innledende frivillig fase. Det vil si at selskaper i utgangspunktet vil ha muligheten til å ta i bruk delt betaling. Denne frivillige adopsjonsfasen gir organisasjoner den nødvendige fleksibiliteten til å teste det nye systemet, justere sine interne prosesser og forstå skatteimplikasjonene uten presset med umiddelbar obligatorisk implementering.
Den brasilianske regjeringen erkjenner at markedsberedskap er en kritisk faktor for at Split Payment skal lykkes. Den første fasen vil gi et tilstrekkelig antall selskaper mulighet til å gjøre seg kjent med prosessen. Obligatorisk adopsjon for B2C-transaksjoner (bedrift-til-forbruker) vil bli vurdert etter hvert som systemet utvikler seg og B2B-selskaper deltar. Videre er gradvis innføring av systemet en strategi for å minimere risikoen forbundet med en brå overgang. Samtidig implementering for alle transaksjoner kan føre til driftsmessige og juridiske komplikasjoner, samt forvirring blant brukerne.
Forventningen er for eksempel at denne endringen i skattelandskapet vil redusere skatteunndragelse. Med automatisk skattetrekk kan skatteunndragelse reduseres, noe som gir myndighetene bedre innkreving og større kontroll over skatteinntektene. Denne endringen lover også å øke åpenheten i kommersielle transaksjoner, ettersom forfalt skatt beregnes og trekkes på betalingstidspunktet, og bør også redusere den administrative byrden selskaper står overfor når de håndterer skatter, ettersom prosessen vil bli automatisert.
Det er her skatteintelligens kommer inn i bildet, et verktøy som kan spille en grunnleggende rolle i implementeringen og optimaliseringen av Split Payment-systemet i Brasil, spesielt med fokus på B2B-transaksjoner. Dette kan oppnås gjennom sanntidsdataanalyse, som hjelper bedrifter med å overvåke transaksjonene og skatteforpliktelsene sine, eller gjennom prosessautomatisering, som reduserer den administrative byrden for bedrifter, spesielt ved implementeringen av Split Payment. Med andre ord bruker den kunstig intelligens og maskinlæring for å forbedre sikkerheten til skattedata og sikre samsvar med skattelovgivningen.
Skatteinformasjon kan også legge til rette for modellering av ulike scenarier, slik at selskaper kan simulere ulike skattesituasjoner under det nye systemet. Dette hjelper ledere med å forstå de økonomiske og operasjonelle konsekvensene av delt betaling på driften og bedre planlegge skattestrategiene sine, samt skatteinformasjonssystemer som forenkler generering av detaljerte rapporter og skatterevisjoner. Med delt betaling vil åpenhet i transaksjoner være avgjørende, og automatiserte rapporter kan gi verdifull innsikt i skattesamsvar og økonomisk ytelse, noe som hjelper selskaper med å forberede seg på revisjoner.
Faktum er at vi har vunnet mer tid frem til 2027, men delt betaling er en irreversibel vei, og skatteinformasjon kan være en viktig alliert for selskaper i Brasil, og bidra til å redusere risikoer, sikre samsvar og maksimere effektiviteten. Implementeringen av delt betaling, som er planlagt til 2027, representerer et betydelig skritt mot å modernisere det brasilianske skattesystemet, spesielt når det gjelder B2B-transaksjoner. Den gradvise tilnærmingen, som prioriterer markedsforberedelser og tilbyr en innledende frivillig fase, avslører en fornuftig strategi i et komplekst økonomisk miljø. Med aksept og tilpasning til det nye systemet kan Brasil være i forkant av mer effektiv og transparent skattepraksis, noe som kan være til fordel for både myndighetene og bedriftene på lang sikt.
