Med vedtakelsen av reguleringen av skattereformen gjennom PLP 68/2024, vil 2025 bli sett på som et strategisk forberedelsesår for selskaper som er underlagt Simples Nacional. Selv om dypere endringer er planlagt først til 2026, advarer eksperter om at neste år vil være avgjørende for interne justeringer, vurdering av skattesystemer og omstrukturering av kontrakter.
Innvirkninger på Den Enkle Nasjonale– Til åThulio Carvalho, skatteadvokat og master i juss ved PUC-SP, selskapene i Enkeltpersonforetak vil møte nye utfordringer i det konkurransedyktige landskapet. "Med innføringen av skatter som IBS (Avgift på varer og tjenester) og CBS (Bidrag på varer og tjenester), vil skattefradraget i Enkeltpersonforetak være begrenset, noe som kan gjøre forhandlinger med selskaper under tradisjonelle ordninger mindre attraktive, da de vil ha mer fordelaktige skattefradrag," sier Carvalho.
I tillegg kan skatteforenklingen — en sentral egenskap ved det forenklede nasjonale systemet — bli påvirket av muligheten for innkreving av den doble merverdiavgiften (IBS og CBS) utenfor systemet, planlagt for 2027. "Dette utfordrer den praktiske logikken i enkle løsninger, og krever operasjonelle tilpasninger for å opprettholde bedriftenes konkurranseevne," forklarerGuilherme Di Ferreira, spesialist i anvendt skatterett og ansvarlig for skatteavdelingen ved Lara Martins Advogados.
Muligheter og praktiske endringer– Til tross for utfordringene, er det viktige fremskritt i horisonten. Di Ferreira fremhever oppdateringen av inntektsgrensene som en positiv utvikling, i tråd med de nåværende økonomiske realitetene. Disse eksperten at disse justeringene gir bedriftene mer pusten og gir større rom for vekst.
Andre endringer inkluderer revisjon av kontrakter med leverandører og tilpasning til den nye systematikken for rapportering. Eiendomsutleiefirmaer, for eksempel, vil ikke lenger kunne velge enkeltregimet, mens skattepliktige må levere skatteopplysninger i måneden etter hendelsene.
Planlegging som et differensial– Ekspertene understreker at 2025 vil være en mulighet for bedrifter til å gjennomgå sine operasjoner og vurdere migrasjon til andre skattesystemer, som Real- eller Presumtiv-inntekt, når det er mer fordelaktig. I tillegg vil det være viktig å følge opp supplerende forskrifter som vil definere praktiske aspekter av skatteovergangen.
Dette er tidspunktet for planlegging og analyse. Mer enn noen gang vil den enkle nasjonale kreve en strategisk ledelse slik at bedriftene kan utnytte mulighetene og redusere virkningen av skattereformen, avslutter Carvalho.
