Door Veridiana Selmi, Tax Intelligence Manager bij Synchro
De afgelopen jaren heeft Brazilië te maken gehad met een uitdagend economisch scenario, waarin de complexiteit van het belastingstelsel naar voren komt als een van de belangrijkste obstakels voor duurzame groei van bedrijven. De recente goedkeuring van belastinghervormingen, belichaamd in Aanvullende Wet 214/2025, belooft dit scenario te transformeren, vooral voor de detailhandel, een van de pijlers van de nationale economie.
Belastingvereenvoudiging, bevorderd door de afschaffing van de cumulativiteit en vrijstelling van uitvoer, lijkt een verwachte verlichting voor de detailhandel De nieuwe wetgeving zorgt, door te zorgen voor een grotere eenvoud in de belastingheffing, voor een aanzienlijke verbetering van de kasstroom van ondernemingen, waardoor niet alleen uitbreiding naar nieuwe markten mogelijk wordt, maar ook het aanbod van nieuwe producten toeneemt.
In het huidige model gaven de bij de aankopen van uit te voeren produkten opgebouwde kredieten geen recht op terugbetaling, met de nieuwe wetgeving wordt de uitvoer vrijgesteld, waardoor het gebruik en de restitutie van opgebouwde kredieten op een minder bureaucratische manier mogelijk is Deze wijziging is van fundamenteel belang om de kasstroom van de exporterende organisaties in stand te houden en te zorgen voor een volledig krediet op alle inputs, goederen en diensten die bij de uitoefening van de economische activiteit worden gebruikt.
Met kostenbesparingsprognoses tot 12% en vermindering van de bureaucratie geschat op R$281 miljard per jaar (volgens de studie van de Syndifiscus) krijgen retailbedrijven de kans om strategische investeringen voor technologie en modernisering te sturen In plaats van alleen “gastar” middelen met de aanpassing aan nieuwe systemen is het essentieel om te investeren in instellingen die toezicht houden op wetgeving en belastingregels en - berekeningen verstrekken om zowel te voldoen aan de nieuwe belastingen die voortvloeien uit belastinghervormingen als de huidige belastingen De herziening en automatisering van interne processen, naast het trainen van teams om systemen te bedienen en gegevens te interpreteren die gericht zijn op strategische analyse, zijn cruciale stappen om deze economie te optimaliseren.
De pijlers voor een succesvolle transitie
Met de goedkeuring van het nieuwe belastingmodel bevindt de Braziliaanse detailhandel zich op een omslagpunt, waar aanpassing aan de nieuwe belastingrichtlijnen niet alleen een noodzaak wordt, maar ook een kans om het concurrentievermogen en de operationele efficiëntie te vergroten. Om deze transitie succesvol te kunnen doorstaan, moeten organisaties zich concentreren op drie fundamentele pijlers:
Integratie van nieuwe platforms: De complexiteit van de herstructurering van interne systemen brengt aanzienlijke technische en operationele uitdagingen met zich mee, met name voor kleinere ondernemingen Het is van essentieel belang dat organisaties handelen op hun IT - en belastingsector, evenals hun aanbieders van fiscale oplossingen, om een volledige diagnose te kunnen stellen van aanpassing en implementatie van de nieuwe richtsnoeren die vereist zijn door de belastinghervorming Tijdens de overgangsfase, waarin twee belastingmodellen gelijktijdig naast elkaar zullen bestaan, is het vaststellen van een standaard voor digitale communicatie met softwareleveranciers en aanbieders van boekhoudkundige fiscale diensten essentieel om aan de nieuwe eisen te voldoen.
Informatiebeveiliging: Met de verstrekking van een data “unami” en de noodzaak van real-time monitoring staat de retailsector voor de uitdaging om de veiligheid en integriteit van zijn fiscale informatie te waarborgen Het aannemen van fiscale oplossingen die waarde hechten aan maximale informatiebeveiliging is cruciaal Het creëren van een veilige omgeving voor datatransmissie, met infrastructuren, beleid, processen en technologieën die de bescherming, privacy en integriteit van data garanderen, vooral de meest gevoelige, is absoluut noodzakelijk Een ander belangrijk punt is de adoptie van praktijken in overeenstemming met de Algemene Wet Gegevensbescherming, gecombineerd met de keuze van gecertificeerde en gespecialiseerde aanbieders.
Professionele training: Een van de belangrijkste knelpunten waarmee de detailhandel te kampen heeft, is de opleiding en training van IT - en boekhoudteams De aanpassing aan de nieuwe technische vereisten die door de belastinghervorming worden vereist, is van cruciaal belang, aangezien verschillende elektronische belastingdocumenten moeten worden herzien De klassenentiteiten en de overheid spelen een sleutelrol bij het assisteren bij de opleiding van gekwalificeerde professionals om met de nieuwe belastingvereisten om te gaan Opleiding moet worden gegeven door zowel organisaties als cursussen, trainingen en lezingen die door de overheid en entiteiten worden verzorgd.
Een nieuwe horizon voor de detailhandel
Met de “historische CONsensus” over hervorming moet de retailsector zich voorbereiden op verandering.Geschoolde teams moeten de belastingregels en -implementaties volgen, terwijl partnerschappen met slimme belastingoplossingsbedrijven het management optimaliseren en voordelen benutten. Procesautomatisering en training gericht op strategische analyse voltooien de strategie voor succes.
Belastinghervorming vormt een unieke kans voor de Braziliaanse detailhandel om zichzelf opnieuw uit te vinden en concurrerender te worden, zowel op de binnenlandse als op de buitenlandse markt Maar zijn alle bedrijven klaar om van deze transformatie te profiteren? investeren in technologie, informatiebeveiliging en teamempowerment is niet langer een optie en is essentieel geworden om de voordelen van belastingvereenvoudiging te benutten en een belastingscenario in voortdurende evolutie het hoofd te bieden Het vermogen om zich aan te passen en te innoveren zal het verschil zijn van organisaties die in dit nieuwe tijdperk willen gedijen Wie nu niet begint met het herzien van hun processen en strategieën zal zeker ruimte verliezen op de markt.
