Met de goedkeuring van de regelgeving voor de belastinghervorming door de PLP 68/2024, zal 2025 worden aangewezen als een jaar van strategische voorbereiding voor bedrijven die onder het Simples Nacional vallen. Hoewel diepgaandere veranderingen pas voor 2026 gepland zijn, waarschuwen experts dat het komende jaar essentieel zal zijn voor interne aanpassingen, evaluatie van belastingregimes en herconfiguratie van contracten.
Impacten op het Simples Nacional– ParaThulio Carvalho, belastingadvocaat en meester in de Rechten aan de PUC-SPDe bedrijven van het Simples zullen geconfronteerd worden met nieuwe uitdagingen in het competitieve landschap. "Met de invoering van belastingen zoals de IBS (Belasting op Goederen en Diensten) en de CBS (Bijdrage op Goederen en Diensten), zal het belastingkrediet in het Simples beperkt zijn, wat het minder aantrekkelijk kan maken om te onderhandelen met bedrijven uit traditionele regimes, die gunstigere kredieten zullen hebben," merkt Carvalho op.
Bovendien kan de belastingvereenvoudiging — een kernkenmerk van het Simples Nacional — worden beïnvloed door de mogelijkheid om de dubbele btw (IBS en CBS) buiten het regime te betalen, gepland voor 2027. "Dit daagt de praktische logica van het Simples uit, waardoor operationele aanpassingen nodig zijn om de concurrentiekracht van de bedrijven te behouden," legt hij uitGuilherme Di Ferreira, specialist in Toegepast Belastingrecht en verantwoordelijk voor de Belastingafdeling bij Lara Martins Advogados.
Kansen en praktische veranderingen- Ondanks de uitdagingen zijn er belangrijke vooruitgangen in het verschiet. Di Ferreira benadrukt de actualisering van de omzetcategorieën als een positieve stap, afgestemd op de huidige economische realiteiten. "Deze aanpassingen geven bedrijven meer ademruimte en bieden meer ruimte voor groei," zegt de expert.
Andere wijzigingen omvatten de herziening van contracten met leveranciers en de aanpassing aan de nieuwe systematiek van rapportage. Bedrijven die eigen onroerend goed verhuren, bijvoorbeeld, kunnen niet langer kiezen voor het regime van de Simples, terwijl belastingplichtigen belastinginformatie moeten verstrekken in de maand volgend op de gebeurtenis van de feiten.
Planning as a differentiator- De specialisten benadrukken dat 2025 een kans zal zijn voor bedrijven om hun operaties te herzien en de overstap naar andere belastingregimes te overwegen, zoals de Real of Presumido-winst, wanneer dat voordeliger is. Bovendien zal het essentieel zijn om aanvullende regelgeving te volgen die praktische aspecten van de belastingtransitie zullen bepalen.
Dit is het moment voor planning en analyse. Meer dan ooit zal het Simples Nacional een strategisch beheer vereisen zodat bedrijven de kansen kunnen benutten en de impact van de belastinghervorming kunnen beperken, concludeert Carvalho.
