Er is nog minder dan een jaar voor bedrijven om zich aan te passen aan de belastinghervorming. Gereguleerd in januari laatstelijk, de nieuwe regels gaan in januari 2026 in werking. De implementatie zal geleidelijk plaatsvinden en moet in 2033 voltooid zijn. Wat betekent een extra complexiteit: tot dan toe zal men moeten leven met twee geldende modellen – het huidige en het nieuwe. Wat ook voorbereiding vereist.
"De tijd dringt, en de overgang naar een nieuw belastingtijdperk in Brazilië is dichterbij dan velen denken," waarschuwt belastingadviseur Lucas Ribeiro, CEO van ROIT, een bedrijf voor kunstmatige intelligentie voor het beheer van administratie, belastingen en financiën van organisaties. Ribeiro neemt sinds 2019 rechtstreeks deel aan debatten en de opbouw van de belastinghervorming. In 2023 en 2024 heeft hij/zij als spreker op openbare hoorzittingen in het Nationale Congres opgetreden, waarbij hij/zij potentiële kansen en knelpunten wees, en rechtstreeks adviseerde aan senatoren en afgevaardigden.
"Het is als een enorme klok die aftelt in alle bedrijven in Brazilië. Met minder dan een jaar voor volledige aanpassing moeten bedrijven uit alle sectoren een van de meest transformerende hervormingen in de Braziliaanse geschiedenis aangaan. En zoals bij elke race tegen de klok, lopen de voorbereide voorop en winnen," herhaalt hij.
De goedkeuring van de belastinghervorming bracht ingrijpende veranderingen in het belastingsysteem, consolidatie van belastingen, wijziging van tarieven en de invoering van nieuwe concepten zoals de dubbele btw en split payment. De btw – Belasting over de Toegevoegde Waarde – is dubbel omdat het bestaat uit twee belastingen: Belasting op Goederen en Diensten (BGD) en Bijdrage op Goederen en Diensten (BGD). De split payment zal een instrument zijn voor de inning van belastingen bij de financiële afwikkeling, waarbij de factuurnummer wordt gekoppeld aan de betalingssleutel, en vice versa.
Maar de overgang is niet alleen een kwestie van rekenen, waarschuwt belastingadviseur Lucas Ribeiro, CEO van ROIT, een bedrijf voor kunstmatige intelligentie voor boekhoudkundige, fiscale en financiële management. Ribeiro volgt en neemt deel aan openbare debatten over de belastinghervorming sinds 2019. De overgang naar het nieuwe belastingtijdperk is een multidimensionale uitdaging die een herstructurering van processen, aanpassingen in systemen en vooral een strategisch inzicht in de impact op de bedrijfsvoering vereist.
De specialist voegt eraan toe: "Bedrijven die niet op tijd in beweging komen, lopen het risico hun concurrentievermogen te verliezen en ernstige financiële verliezen te lijden. Dit is een moment waarop kennis en technologie onmisbare wapens worden," waarschuwt Lucas Ribeiro, belastingadviseur en CEO van ROIT.
De aanpassing aan de hervorming verloopt via verschillende kritieke fronten, legt Ribeiro uit. Het zijn ze:
- Herzien van contracten en heronderhandeling met leveranciersHoe zullen de kosten worden doorberekend?
- Prijs- en winstmargeherzieningEen nieuwe belastingheffing beïnvloedt rechtstreeks de prijsstelling van producten en diensten.
- Verbetering van controlesystemenBedrijven hebben tools nodig die fiscale, financiële en logistieke gegevens nauwkeurig en geautomatiseerd integreren.
- TeamtrainingEen goed geïnformeerd en voorbereid team kan het verschil maken bij de overgang naar het nieuwe model.
Waarom is de deadline zo kritiek?
De termijn lijkt kort omdat het zo is. Ook al treedt de hervorming pas volledig in werking in 2026, de overgangsfase vereist al in 2025 aanpassing. "De bedrijven hebben in de praktijk tot 2025 de tijd om hun operaties op orde te krijgen en zich voor te bereiden op de consolidatie van de regels." Het gaat niet alleen om het naleven van de wet, maar om het aanpassen van strategieën om in deze nieuwe omgeving te overleven," benadrukt Ribeiro.
En hier is de grootste fout die velen makennegeer de details.Het is gebruikelijk dat bedrijven geloven dat het voldoende is om hun boekhoudsystemen aan te passen of te volgen wat de concurrenten doen. Echter, elke sector, elk bedrijfsmodel heeft bijzonderheden die gedetailleerde analyses en op maat gemaakte acties vereisen.
Technologie als bondgenoot
Door de complexiteit van de veranderingen krijgen op kunstmatige intelligentie gebaseerde technologieën, zoals die ontwikkeld door ROIT, een prominente rol. Hulpmiddelen zoals de Belastinghervormingscalculator maken nauwkeurige simulaties mogelijk, realtime impactanalyse en zelfs suggesties voor best practices in de markt.
Volgens Ribeiro ligt het verschil niet in het simpelweg berekenen van het nieuwe tarief, maar in het begeleiden van bedrijven bij de interpretatie van de gegevens voor strategische besluitvorming. De hervorming is niet alleen een uitdaging; het kan een kans zijn om de bedrijfsvoering te versterken.
En de toekomst?
Voor de specialist zal het jaar 2025 "bepalend" zijn om "winnaars en verliezers in het nieuwe belastingtijdperk" te bepalen. De bedrijven die vooruitlopen en de cijfers beheersen, zullen beter voorbereid zijn om de veranderingen het hoofd te bieden, benadrukt hij. Degen die het op het laatste moment laten, in de veronderstelling dat de aanpassingen eenvoudig zullen zijn, kunnen geconfronteerd worden met een verlies en een gebrek aan concurrentievermogen. Dus, als uw bedrijf nog niet begonnen is met zich voor te bereiden, is het moment nu. De klok tikt, en de toekomst van uw organisatie kan afhangen van de beslissingen die u vandaag neemt.
