Paulo Zirnberger, CEO van Omnitax, een bedrijf gespecialiseerd in fiscale inlichtingen
Het Braziliaanse belastingscenario staat op het punt een aanzienlijke transformatie te ondergaan met de introductie van Split Payment, een innovatieve strategie die naar verwachting nu in 2027 van kracht wordt De verandering zal zich in eerste instantie richten op business-to-business (B2B) transacties en moet de belastinginning efficiënter, in realtime en minder vatbaar voor belastingontduiking maken. Het heeft echter ook implicaties, die ertoe hebben geleid dat de overheid heeft gekozen voor een geleidelijke implementatie.
Het begrip Gesplitste Betaling verwijst naar de verdeling van de betaling van een transactie in twee delen: een deel bestemd voor de verkoper en een ander deel automatisch teruggegeven aan de overheid in de vorm van belastingen Zo wordt op het moment van de transactie een percentage van het totale bedrag ingehouden voor de betaling van de verschuldigde belasting, waardoor het proces van belastinginning wordt vereenvoudigd.Naleving van dit systeem is nog steeds een grote twijfel bij bedrijven en belastingdiensten.
De belangrijkste redenen om de implementatie ervan vanaf 2027 te laten liggen zijn onder meer de ontwikkeling van technologie en marktvoorbereiding Zie, de geleidelijke invoering stelt bedrijven, financiële instellingen en technologieleveranciers in staat zich goed voor te bereiden op de transitie Deze fase is essentieel om ervoor te zorgen dat alle deelnemers klaar zijn om binnen het nieuwe systeem te opereren en de functionaliteiten ervan te begrijpen. Er is ook de eerste vrijwillige fase. Dat wil zeggen dat bedrijven in eerste instantie de mogelijkheid zullen hebben om gesplitste betalingen toe te passen. Deze fase van vrijwillig lidmaatschap biedt organisaties de nodige flexibiliteit om het nieuwe systeem te testen, hun interne processen aan te passen en de fiscale implicaties te begrijpen zonder de druk van een onmiddellijke verplichting.
De Braziliaanse regering erkent dat de marktbereidheid een kritische factor is voor het succes van Split Payment De eerste fase zal een kans zijn voor een voldoende aantal bedrijven om vertrouwd te raken met het proces De verplichte adoptie voor B2C (business-to-consumer) transacties zal worden overwogen naarmate het systeem evolueert en de deelname van B2B-bedrijven Daarnaast is de geleidelijke invoering van het systeem een strategie om de risico's die gepaard gaan met een abrupte transitie te minimaliseren Een gelijktijdige implementatie voor alle transacties zou kunnen resulteren in operationele en juridische complicaties, naast het genereren van verwarring onder gebruikers.
Het perspectief is bijvoorbeeld dat deze verandering in het belastingscenario de belastingontduiking vermindert Met het automatisch inhouden van belastingen kan de belastingontduiking worden teruggedrongen, waardoor de overheid een betere inning en meer controle over de belastinginkomsten krijgt, deze verandering belooft ook de transparantie in het zakelijke verkeer te vergroten, aangezien de verschuldigde belastingen worden berekend en ingehouden op het moment van betaling, en tevens de administratieve lasten te verminderen waarmee bedrijven worden geconfronteerd bij het beheer van belastingen, omdat het proces zal worden geautomatiseerd.
Hier komt fiscale intelligentie om de hoek kijken, een tool die een sleutelrol kan spelen bij de implementatie en optimalisatie van het Split Payment-systeem in Brazilië, vooral met een focus op B2B-transacties. Ofwel door middel van Real-Time Data Analysis, dat bedrijven helpt hun transacties en belastingverplichtingen te monitoren, hetzij door middel van Process Automation, waardoor de administratieve lasten voor bedrijven worden verminderd, vooral bij de implementatie van Split Payment. Dat wil zeggen, met het gebruik van kunstmatige intelligentie en machine learning om de veiligheid van belastinggegevens te verbeteren en de naleving van de belastingwetgeving te garanderen.
Tax intelligence kan ook het modelleren van diverse scenario's vergemakkelijken, waardoor bedrijven verschillende belastingsituaties onder het nieuwe systeem kunnen simuleren. Dit helpt managers de financiële en operationele impact van Split Payment op hun activiteiten te begrijpen en hun belastingstrategieën beter te plannen, evenals belastinginformatie systemen die het genereren van gedetailleerde rapporten en belastingaudits vergemakkelijken. Met Split Payment zal transparantie in transacties van cruciaal belang zijn, en geautomatiseerde rapporten kunnen waardevolle inzichten verschaffen in belastingnaleving en financiële prestaties, waardoor bedrijven zich kunnen voorbereiden op audits.
Feit is dat we meer tijd winnen tot 2027, maar Gesplitste Betaling is een pad van geen rendement en fiscale inlichtingen kunnen een essentiële bondgenoot zijn voor bedrijven in Brazilië, helpen risico's te beperken, naleving te garanderen en de efficiëntie te maximaliseren De implementatie van Gesplitste Betaling gepland voor 2027 betekent een belangrijke stap in de richting van de modernisering van het Braziliaanse belastingstelsel, vooral met betrekking tot B2B-transacties. De geleidelijke aanpak, die prioriteit geeft aan marktvoorbereiding en een vrijwillige beginfase biedt, onthult een voorzichtige strategie in een complexe economische omgeving. Met de aanvaardbaarheid en aanpassing aan het nieuwe systeem kan Brazilië voorop lopen in belastingpraktijken die zowel de meest efficiënte als de overheid ten goede kunnen komen.
