블랙 프라이데이는 많은 기업에게 있어 연중 최고의 매출 기간 중 하나입니다. 하지만 수요 급증은 세금 관리 등 여러 가지 어려움을 야기하기도 합니다. 이러한 문제들은 운영을 방해하거나 벌금 및 과태료와 같은 더 큰 타격을 줄 수 있습니다.
전자 세금 문서(DF-e) 및 기타 디지털 세금 요건 솔루션 분야의 국내 선두 기업인 Oobj 의 CEO 휴고 라모스는 다음과 같이 말합니다 매장 . 이러한 상황에 대비하면 문제가 더 커지는 것을 예방할 수 있습니다."
따라서 전문가들은 2024년 블랙프라이데이에 기업에 영향을 미칠 수 있는 주요 세금 문제와 관련 위험을 줄이기 위한 방안을 선정했습니다. 아래에서 확인해 보세요
- 중복 청구서
세무당국(SEFAZ)의 연결 문제나 처리 문제, 또는 회사 시스템의 내부 불안정성으로 인해 중복된 세금 서류가 생성될 수 있습니다.
휴고는 "중복이 발생하면 세무 결산과 재무 결산이 달라져 불필요한 세금이 부과됩니다. 더욱이 세금 정보 시스템이 승인된 송장에서 이러한 오류를 식별하지 못하면 ERP 시스템에서 송장이 잘못 생성되어 세금 미납이나 데이터 누락으로 인한 벌금 및 과태료가 발생할 수 있습니다."라고 설명합니다.
골치 아픈 일을 피하려면 중복 청구서를 관리하고 중복 데이터를 확인하여 잘못된 문서를 취소할 수 있는 전문 세무 시스템을 갖추는 것이 좋습니다. 또한, 재무 및 세무 결산이 오류 없이 이루어지도록 승인된 전자 세무 문서에 대한 감사를 시행하는 것도 중요합니다. 이를 통해 청구서 발행 의무를 일관되게 준수하고 벌금 부과 위험을 줄일 수 있습니다.
또한, 재고 중복의 또 다른 직접적인 영향은 재고 관리에 있습니다. 재고가 잘못되면 기업은 잘못된 주문, 배송 지연, 부적절한 구매 계획 등과 같은 세금 및 물류 문제에 직면할 수 있습니다.
- 세무 당국과의 의사소통 불가
세금 시스템과 국세청(SEFAZ) 간의 의사소통 오류는 그 자체로 문제이며, 송장 발행 승인 및 판매 완료에 소요되는 시간을 증가시킬 수 있습니다. 이러한 연쇄 효과는 계산대에서 줄을 서서 기다리는 고객들의 대기 시간을 늘리는데, 특히 블랙프라이데이 기간에는 더욱 심각해집니다.
이러한 문제를 방지하기 위해서는 일부 세금 관리 시스템에서 자동화되어 있는 SEFAZ(국가재정부)의 업무 처리 상태를 모니터링하는 것이 중요합니다. 또한 많은 시스템에는 발행이 즉시 이루어지지 않는 비상 모드 진입 또는 종료 시점을 자동으로 식별하는 기능이 있습니다. 이 경우 고객은 SEFAZ와의 연락이 재개될 때까지 유효하지 않은 청구서를 받게 됩니다.
"적절한 도구를 사용하면 필요할 때마다 비상 발행이 자동으로 활성화됩니다. 세무 당국(SEFAZ)과의 연락이 재개되면 세금 메시지 소프트웨어는 해당 형식으로 발행된 모든 세금 영수증을 재처리, 재발송, 중복 식별 및 승인 요청할 수 있어야 합니다."라고 CEO는 강조했습니다.
- 비상 발행
비상시 청구 제도는 한 가지 문제를 해결하지만, 다른 문제를 야기할 수도 있습니다. 청구서 발행량이 많을 경우, 발행 및 반려되는 서류의 양을 관리하기 어려워질 수 있습니다. 결과적으로 기업은 세무당국(SEFAZ)에 제출해야 하는 기한을 놓칠 수 있습니다.
예를 들어, 고객이 SEFAZ 웹사이트에서 송장을 확인하려고 할 때 접근 키가 아직 인증되지 않아 송장을 찾지 못할 수 있습니다. 이 경우 소비자는 PROCON(브라질 소비자 보호 기관)에 문의할 수 있습니다. 따라서 이와 같은 위험을 방지하려면 문제 발생 후 재제출 과정에서 거부된 송장을 식별하는 데 주의를 기울여야 합니다.
"이 또한 최첨단 세금 관리 시스템 덕분에 더욱 간편해진 기능입니다. 판매 및 발행 시도 기록을 남기기 위해 비상시 발행된 송장을 포함하여 모든 송장의 XML 파일을 저장해 두는 것도 좋습니다."라고 휴고는 제안합니다.
- 송장에 NCM 코드가 잘못 기재되었습니다
메르코수르 공통품목명(NCM)은 상품세 관리 및 식별을 목적으로 합니다. 송장 작성 시 NCM 데이터가 정확하지 않으면 송장이 거부되거나 잘못된 코드로 승인되어 세금이 부정납될 수 있습니다. 코드 오류가 발견되면 세무 당국은 최근 입력 내용을 확인하고 세율 차액에 대해 벌금과 이자를 부과합니다.
따라서 회사에서 매일 사용하는 NCM 코드 데이터베이스를 최신 상태로 유지하는 것이 필수적입니다. NCM 코드가 누락되면 송장에 문제가 발생하여 반려될 수 있습니다. 그러므로 이러한 오류를 방지하기 위해 상품 분류를 정확히 숙지해야 합니다.
"이런 상황에서 판매자가 잘못된 NCM 코드가 적힌 제품을 받으면 세금 관련 불이익을 피하기 위해 공급업체에 올바른 코드를 제공해야 합니다."라고 라모스는 결론지었습니다.
무엇보다 블랙프라이데이 기간 동안 매출이 급증하는 만큼, 시스템이 높은 처리량을 신속하게 처리할 수 있는 안정성을 갖추는 것이 매우 중요합니다. 이는 효율적인 운영과 매출 증대를 위해 필수적입니다. 이 기간 동안 거래량은 기하급수적으로 증가하므로, 시스템은 성능 저하나 시스템 중단 없이 이러한 수요를 처리할 수 있어야 합니다. 이를 통해 배송 지연, 계산대 혼잡, 그리고 고객 불만을 방지할 수 있습니다.
