재무부에 의해 폐지되기 전에, PIX 모니터링과 관련된 새로운 규칙들은 브라질 국민들, 특히 소규모 사업자와 자영업자들 사이에서 여러 의문을 야기했으며, 이들은 자신의 서비스에 대한 대가를 받을 때 더 많은 세금을 낼까 걱정했습니다. 이는 연간 5천 헤알을 초과하는 개인의 금융 거래와 1만 5천 헤알을 초과하는 법인의 금융 거래를 연방 세무서가 자동으로 교차 검증하여 모니터링하기 때문입니다.e-파이낸스세금 회피와 자금 세탁과 같은 행위를 방지하기 위해. 칼리타 카에타노, MaisMei 관리 플랫폼의 회계 책임자는 이 조치가 "PIX에 세금을 부과하지 않을 것"이라고 확신하지만, 철회하더라도 비공식 노동자들이 더 높은 세금을 납부할 수 있으며, 개인사업자(MEI)로 공식화하는 것이 자영업자들이 미래에 불필요한 세금을 피하는 가장 좋은 방법임을 명확히 합니다.
우선, 제안된 것은 모든 금융 기관의 데이터를 교차하여 납세자가 소득세 신고를 할 때 가능한 차이점을 식별할 수 있는 글로벌 관행입니다. 이는 기존 은행에 이미 적용되고 있었습니다. 소규모 사업자(MEI)의 경우, 세금 부담은 이미 정해져 있으며 매월 DAS(단순국세징수서)를 통해 납부됩니다. 즉, 이 제도에 공식적으로 등록된 자영업자는 연간 매출 한도인 현재 R$81,000를 초과하지 않는 한 더 이상 세금을 내지 않습니다. 반면, 비공식 노동자는 이러한 안전장치가 없습니다,”라고 설명합니다.
건설 분야에서 예를 들어, MEI로 일하는 벽돌공이 건축 자재 구매를 위해 고객으로부터 송금을 받는 가상의 시나리오에서, 2024년에는 그가 13만 레알을 거래했을 것으로 가정할 수 있습니다. 이 금액 중 81,000헤알은 실제 매출(서비스에 대한 보수)에 해당하며, 49,000헤알은 고객이 그에게 전달한 자재 구매에 해당합니다.
이 경우, 연간 간이사업자 신고서(DASN)에 매출액(R$81,000)을 신고하는 것 외에도, 재료 구매 영수증과 고객이 수행한 송금 증명서를 보관하여 R$49,000의 금액이 매출이 아니라 환불임을 증명해야 합니다.
개인소득세(IRPF)와 관련하여, 소기업 회계 및 경영 전문가가 설명하길, 바로 이 시점에서 MEI의 공식화와 세금 계획이 근로자가 더 적은 세금을 내거나 심지어 세금 면제까지 받을 수 있게 해준다고 합니다.
MEI의 IRPF 계산은 법에서 허용하는 공제와 CNPJ(MEI의 매출액) 소득과 개인 소득의 구분을 고려하여 이루어져야 합니다. 건설업과 같은 서비스의 경우, 총 매출액의 32%와 비용이 공제됩니다. 그러나 자영업자가 MEI가 아닌 경우, 공제 없이 모든 소득을 신고해야 하며, 그에 따라 더 많은 세금을 납부해야 한다고 Kályta Caetano는 상기시킵니다.
MEI와 비공식 노동자 간의 비교
언급된 예시의 81,000헤알 매출액을 고려할 때:
- 비과세 소득: R$81,000 x 32% = R$25,920.
- 순이익: R$81.000 – R$25.000 (비용) = R$56.000
- 과세 소득: R$56.000 – R$25.920 = R$30.080.
2025년 면제 한도인 30,639.90레알보다 과세 소득인 30,080.00레알이 낮기 때문에, 벽돌공은IRPF 면제.
그러나 그가 비공식적인 상태—MEI 없이 세금을 납부하지 않는 상태—였다면, 81,000레알의 전체 소득은 과세 대상이 되었을 것입니다. 이 시나리오에 대한 IRPF 계산:
- 처음 R$30.639,90: 면세.
- Excedente: R$50.360,10.
- R$20.080,10의 7.5% 세율: R$1.506,01.
- R$30.280,00의 15% 세율: R$4.542,00.
- 총 납부해야 할 소득세: R$6.048,01.
따라서, MEI로서 이 근로자는 DAS(2025년 서비스에 대해 월 R$80,90)를 통해 세금을 납부했으며, 연간 총액은 R$970,80입니다. 경제는 개인 소득세로 지불할 6,048.01헤알에 대해 5,077.21헤알의 절약이 될 것입니다.
만약 벽돌공이 정식 자영업자로 등록되어 있고 Carnê-Leão을 통해 INSS를 납부하기로 선택한다면, INSS는 과세 소득(81,000헤알)의 20%에 대해 계산되며, 이 경우 연간 16,200헤알이 된다.
또한, 그는 면제 한도를 초과하는 금액에 대해 IRPF의 동일한 R$6.048,01를 지불해야 하며, 총 세금은 R$22.248,01로, MEI( DAS를 통한 R$970,80)보다 21,000 R$ 이상 더 많습니다.
이 시나리오는 개인과 법인의 계좌를 분리하고 가능한 모든 영수증을 보관하는 것과 같은 간단한 조치에서 출발하는 좋은 재무 조직의 중요성을 더욱 강화합니다. 그리고 공식화는 벌금과 세금 처벌로부터 보호하기 때문에 더욱 필수적이며, MEI 제도는 비공식 노동자나 공식 자영업자보다 적은 세금을 납부하는 제도라고 칼리타 카에타노는 강조합니다.
