오랫동안 최고재무책임자(CFO), 당시 재무이사는 재무제표의 조용한 수호자였으며, 계정을 마감하고 스프레드시트를 지배하는 사람이었다. 하지만 이 캐릭터는 많이 변했어요. 오늘날 현대 CFO는 정교한 회계사라기보다 경제 전략가에 더 가깝다. 그는 수십억을 움직이는 결정의 배후에 있으며, 글로벌 위기의 해석자이고, 점점 더 기업 변화의 주인공이 되고 있다”고 설명한다. Alysson Guimarães, LeverPro의 CEO는 브라질의 중대기업을 위한 재무 계획 및 분석(FP&A) 솔루션 전문 회사다.
그에 따르면, 변화는 주로 기업 금융 분야에 첨단 기술이 도입되면서 촉진되었으며, 이는 경쟁 우위로 자리 잡고 있습니다. 맥킨지(2024)의 최신 보고서에 따르면, 디지털 역량을 갖춘 CFO를 보유한 기업은 업계 평균보다 15% 높은 EBITDA를 기록하고 있습니다. 이 효율성 향상은 주로 인공지능과 같은 도구를 도입한 데서 비롯되며, 인공지능은 대기업 CFO의 72%가 현금 흐름 예측에 사용하고 있으며, 블록체인은 IBOVESPA 기업의 35%가 위험 관리를 위해 이미 도입한 것입니다.
또 다른 측면은 최근 몇 년간의 거시경제적 폭풍으로, 변동 금리, 지속적인 인플레이션, 환율 변동성으로 인해 CFO들, 즉 재무 이사들이 최전선에 서게 된 것이다. Economatica에 따르면, B3에 상장된 기업의 68%가 지난 12개월 동안 환헤지 전략을 재검토했습니다. Algumas foram além. 로저스 렌너는 예를 들어, 금융팀이 직접 주도한 조치로 달러 노출을 40% 줄였습니다.
자본 시장은 누가 혁신을 주도하는지 인식합니다. Itaú의 연구에 따르면 '혁신적'으로 간주되는 CFO를 가진 기업은 경쟁사보다 최대 1.5포인트 낮은 금리로 자금을 조달한다고 LeverPro의 CEO가 예시합니다.
이 논리에는 깊은 함의가 있다. 크레디트 스위스는 전략적 CFO를 가진 기업이 시장에서 최대 20% 더 평가받는다고 추정합니다. 웨그는 이 주장을 잘 보여줍니다: 재무 이사회를 개편한 후, 그는 Ibovespa의 하락 국면 속에서도 단 18개월 만에 시장 가치를 35%나 성장시켰습니다.
가치는 영향을 따릅니다. 머서 컨설팅은 2024년 브라질 상위 100개 기업 CFO들의 평균 연봉이 연간 420만 레알에 달했다고 밝혔습니다. 맥킨지의 연구에 따르면, 인공지능과 블록체인에 능통한 재무이사들은 성과를 촉진하며, 연봉이 연간 800만 레알에 달하고, 핀테크와 디지털 은행과 유사하며, CFA(공인재무분석사)와 같은 자격증을 가진 전문가들은 최대 35% 더 많은 수입을 올릴 수 있습니다. Page Executive의 연구에 따르면, 대기업에서 CFO의 고정 급여는 7만 헤알부터 시작합니다.
기본 급여에는 전략적 직책에 있는 임원들에게 흔한 변동 급여와 주식 참여가 포함될 수 있습니다. 이는 회사의 규모와 매출에 따라 보수가 10만 헤알을 초과할 수 있음을 의미합니다.
Para Alysson Guimarães, não é só o salário que mudou. 프로필도 변했습니다. Russell Reynolds에 따르면, 브라질 상위 500대 기업 CFO의 62%는 기술 및 운영과 같은 금융 외 분야에서 왔습니다. 45%는 국제 MBA를 보유하고 있습니다. 파이썬 프로그래밍과 Power BI와 같은 도구의 숙련도가 필수 조건이 되었습니다. 현대 CFO는 정교한 회계사에서 기업 가치 창출의 설계자로 변모했습니다. 행동 금융, 경제 모델링, 무형자산 관리에 대한 그의 지식은 회계 보고서의 기술적 숙련도만큼이나 중요하며, 최근에는 기술에 대한 이해도 중요해지고 있습니다.
예를 들어, Ambev에서는 CFO가 인공지능 시스템을 도입하여 운영 비용의 인플레이션 영향을 30% 줄였습니다. 누뱅크에서는 기관의 최고재무책임자인 데이터 과학 전공자가 머신러닝을 활용하여 채무 불이행 움직임을 예측하고 있습니다.
현대 CFO의 주요 역량에는 전략적 통찰력, 기술적 유창성, 데이터 기반 의사 결정 능력, 그리고 강한 ESG 실천 의지가 포함된다고 Alysson은 말한다. 그는 또한 소셜 미디어에 7만 명의 팔로워를 보유한 채널을 운영하며, 이 채널에서 새로운 현실에 적응하려는 전문가들을 돕는 "CFO 매뉴얼"을 제공한다.
이 변화를 가장 잘 요약하는 문장은 아마도 Guimarães 자신이 한 말일 것입니다: "미래의 CFO는 '우리가 얼마나 지출하는가?'를 묻지 않고, '이 투자가 어떻게 우리의 비즈니스와 세상을 변화시키는가?'를 묻습니다. 기술, 지속 가능성, 전략이 융합됨에 따라 재무 이사의 역할과 중요성은 현대 기업 환경에서 재정의되고 있습니다."
