Бразилиядағы электрондық коммерцияның өсуі тұтынушылардың мінез-құлқындағы өзгерістер мен цифрлық технологиялардың алға жылжуына байланысты болды. Бразилиялық электронды коммерция қауымдастығының (ABComm) мәліметтеріне сәйкес, сектор 2023 жылы 185,7 миллиард R$ кіріс әкелді, бұл өткен жылмен салыстырғанда 9,5%-ға өсті. Дегенмен, бұл өсім күрделі заңнамамен, құқықтық белгісіздікпен және салық талаптарын сақтау үшін жоғары шығындармен айналысатын цифрлық кәсіпкерлер үшін айтарлықтай салықтық қиындықтарды да әкелді.
SERAC вице-президенті Джонни Мартинстің айтуынша , бухгалтерлік есеп, заң, білім беру және технология салаларын қамтитын корпоративтік шешімдерге арналған хаб, сектордағы салық ауыртпалығы электрондық коммерцияның тұрақты өсуіне негізгі кедергілердің бірі болып табылады. «Электрондық коммерция серпінді ортада жұмыс істейді, бірақ әлі де бәсекеге қабілеттілікке кедергі келтіретін бюрократиялық кедергілерге тап болады.Мемлекетаралық салық салудағы стандарттаудың жоқтығы және салық ережелерінің жиі өзгеруі кәсіпкерлер үшін сенімсіздік тудырады», - деді ол.
Электрондық коммерцияның негізгі салықтық қиындықтары шағын интернет-дүкендерден бастап үлкен базарларға дейін әсер ететін бірқатар күрделіліктермен сипатталады. Негізгі қиындықтардың ішінде қосарланған салық салуды және жоғары шығындарды тудыруы мүмкін ISS (қызмет салығы) және ICMS (тауарлар мен қызметтердің айналымына салық) қолданудың әртүрлі ережелеріне тап болатын ағындық қызметтерді, онлайн курстарды және бағдарламалық қамтамасыз етуді қамтитын цифрлық өнімдерге салық салу ерекшеленеді.
Электрондық шот-фактураларды шығару да әрбір транзакция үшін міндетті болып табылады. «Сондықтан компаниялар қателерді болдырмау және сәйкестікті қамтамасыз ету үшін автоматтандырылған шешімдерді қабылдауы керек», - деп ескертеді Джонни.
Салықты алмастыру және дифференциалды салық мөлшерлемелерін (DIFAL) орындау, яғни басқа штаттардағы тұтынушыларға сатудан алынатын мемлекеттік салықты дұрыс есептеу электронды коммерция үшін, әсіресе шағын және орта бизнес үшін ең үлкен қиындықтардың бірі болып табылады, дейді сарапшы. «Мемлекеттік және федералды салық декларацияларын орындау уақыт пен ресурстарды жұмсап, бизнестің ауқымдылығына кедергі келтіруі мүмкін», - деп атап өтті ол.
Салық салудан басқа, электрондық коммерция бизнесі тұтынушылардың деректерін қорғау және айыппұлдардан аулақ болу үшін өз тәжірибесінің LGPD (Бразилиялық жалпы деректерді қорғау заңы) сәйкестігін қамтамасыз етуі керек.
Джонни Мартинстің айтуынша , сектордың ережелерін жеңілдететін салық реформасының болмауы бизнес ортаны одан сайын қиындатады. "Бүгінгі күні онлайн сатуды қалайтын шағын бизнес иесі әртүрлі мемлекеттік салықтармен, салықты алмастыру режимдерімен және үнемі өзгеріп отыратын ережелермен күресуге мәжбүр. Бұл заңды белгісіздік пен жоғары операциялық шығындарды тудырады", - деп түсіндіреді ол.
Электрондық коммерцияда салықтың сақталуын қалай қамтамасыз етуге болады.
Осы сценарийді ескере отырып, Мартинс цифрлық кәсіпкерлерге салықтың сақталуын қамтамасыз ету және айыппұлдарды болдырмау үшін стратегияларды қабылдауды ұсынады. Кейбір ең жақсы тәжірибелер мыналарды қамтиды:
- Дұрыс салық режимін таңдау : компанияның кірісі мен қызметіне байланысты Simples Nacional, Lucro Presumido немесе Lucro Real арасында таңдау салық шығындарын азайтуы мүмкін.
- Салық технологиясына инвестициялау : Салық автоматтандыру бағдарламалық құралы шот-фактураларды шығаруға, салықтарды есептеуге және салық міндеттемелерін бақылауға көмектеседі.
- Заңнамадағы өзгерістерді қадағалап отыру : Жаңа ережелер туралы хабардар болу және арнайы кеңес алу айыппұлдарды болдырмау үшін маңызды.
- Салықтарды басқарудың тиімді тәжірибесін енгізу : Салық басқарудың ішкі процестерін құру ашықтықты жақсартады және заңды тәуекелдерді азайтады.
Электрондық коммерцияның болашағы және салықты жеңілдету қажеттілігі.
Цифрлық технологияның ілгерілеуімен тиімдірек салық жүйесіне деген қажеттілік өзекті болып отыр. салық реформасы бюрократияны азайтуға және кәсіпкерлерге көбірек түсінік беруге уәде береді. «Қарапайым және болжауға болатын салық жүйесі электронды коммерция секторының одан әрі өсуіне, жұмыс орындарын құруға және экономиканы нығайтуға мүмкіндік береді», - деп атап көрсетеді ол.
Құрылымдық өзгерістер болғанша, кәсіпкерлер өздерінің цифрлық бизнесінің тұрақтылығы мен өсуін қамтамасыз ету үшін бейімделуі, технологияға инвестиция салуы және салықты сақтаудың жақсы тәжірибесін қабылдауы керек.
