財務省が撤回する前に、PIXモニタリングに関する新たな規則は、ブラジル国民、特に小規模事業者やフリーランスの労働者から多くの疑問を引き起こしました。彼らは、サービス報酬を得る際に、より多くの税金を支払うことを懸念していました。 これは、国税庁が、個人については月5,000レアル（R$1,000,000～R$2,000,000の間の金額の間違え）、法人については月15,000レアルを上回る金融取引を監視し、自動的にデータを照合する予定だったからです。 e-Financeira Unfortunately, "e-Financeira" on its own doesn't convey enough context for a natural and accurate Japanese translation. It likely refers to an *online* financial service or company in Portuguese. To provide a good translation, please provide more context. For example: * **What is the company doing?** (e.g., offering loans, providing investment services, etc.) * **What is the specific service?** (e.g., online banking, a specific investment platform) * **Is this a brand name?** (If so, is there any branding information to convey?) Possible translations in common contexts could include: * **General online financial services:** オンライン金融サービス (onrain kin'yu sā비스u) * **Online financial company:** オンライン金融会社 (onrain kin'yu kaisha) * **Specific service, requiring further context:** [Context-specific Japanese term(s)] Please provide more information for a more precise and natural translation.課税回避やマネーロンダリング行為を抑制することを目的としています。MaisMeiの経営管理プラットフォームの会計担当責任者であるKályta Caetano氏は、この措置は「PIXへの課税にならない」と述べていますが、それでも廃止されたとしても、非正規労働者はより高い税負担を負う可能性があると説明しています。自営業者が将来不必要な税金を回避するための最良の方法は、個人事業主（MEI）として事業を正規化する事だと、彼女は強調しています。
まず、提案されているのは、税務当局がすべての金融機関のデータを照合し、納税者が所得税申告を行う際に生じる可能性のある差異を特定することを可能にする、グローバルな実践です。これは、従来の銀行では既に適用されていました。フリーランス事業者（MEI）の場合、課税は既にDAS（簡易課税制度納付書）を通じて毎月確定・支払われています。つまり、この制度に正規登録しているフリーランスは、年間売上高の上限を超えていない限り、追加の税金を支払う必要はありません。現在の上限はR$81千レアルです。一方、非正規の労働者はそのような保証がありません」と説明しています。
例えば建設業において、仮に、建設業の個人事業主（MEI）である大工が、顧客から建築資材購入のための送金を受けていたとします。2024年において、彼の取引総額は1,000万円でした。このうち、100万円が実際の売上高（請負報酬）であり、90万円は顧客から預かった建築資材の購入費用となります。
この場合、簡易課税制度（DASN）の年間申告書で売上高（R$81千レアル）を記載するだけでなく、R$49千レアルが売上高ではなく、返金であることを証明するために、材料の購入明細書と顧客からの送金証明書を保管する必要があります。
個人所得税 (IRPF) について、中小企業の会計および経営の専門家によると、このタイミングが、個人事業主 (MEI) の事業化と税務計画によって、納税額を少なくしたり、あるいは免除される可能性がある、と説明しています。
フリーランスの個人事業主（MEI）の所得税（IRPF）の計算は、法律で認められた控除を考慮し、CNPJ（MEIの売上高）と個人の収入を区別して行う必要があります。建設業のようなサービスの場合は、粗利益から32%を控除し、さらに経費も控除できます。しかし、個人事業主がMEIではない場合、控除なしで全ての収入を申告する必要があり、結果的により多くの税金を支払うことになります」とカリータ・カエターノさんは指摘しています。
MEIと非正規労働者の比較
既に挙げた例、R$81.000 の請求額を考慮すると、
- 非課税収入：R$81.000 × 32% = R$25.920
- 純利益：R$81,000 – R$25,000（費用）＝R$56,000
- 課税所得：R$56.000 – R$25.920 = R$30.080.
2025年の免税限度額R$ 30.639,90を下回るR$30.080,00の課税所得であるため、大工は... 免税.
しかし、彼が個人事業主登録 (MEI) をしておらず、税金を納めていない非公式な状況であった場合、R$81,000 の全収入は課税対象となります。この状況での所得税 (IRPF) を計算すると、
- 最初の R$30.639,90 は、免除されます。
- 超過額: 1,360,10 R
- R$20.080,10 に 7.5% の税率を適用し、その結果は R$1.506,01 となります。
- R$30.280.00は、15%の税率でR$4.542.00です。
- 合計税金: R$6.048,01
したがって、個人事業主（MEI）として、この労働者は、2025年のサービスに対してDAS（R$80.90/月）で税金を納めており、年間で合計R$970.80になります。これは、個人所得税（R$6,048.01）の支払額と比較して、R$5,077.21の節約となります。
もしレンガ職人が正式な個人事業主であり、収入証明書（Carnê-Leão）によるINSSの納付を選択した場合、INSSは課税所得の20%（20%）に基づいて計算されます（R$81,000）。この場合、年間のINSSはR$16,200となります。
さらに、彼は依然として、免税限度額を超える金額に対する同一の所得税R$6.048,01を支払う必要があり、合計でR$22.248,01の税金となり、MEI（R$970,80によるDAS）よりもR$21千以上多くなります。
この状況は、個人事業と法人事業の口座を分けて、可能な限りすべての領収書を保管するといった簡単な対策から、優れた財務管理の重要性をさらに強調しています。また、罰金や税務上のペナルティから身を守るために、法人化はさらに不可欠となります。MEI（個人事業主）制度は、無許可の個人事業主または正式なCarnê-Leão事業者と比較して、支払う税金が最少であると強調されています。」とKályta Caetano氏は述べています。
