Senza monitoraggio del PIX, l'informalità può ancora generare tasse più elevate per i lavoratori autonomi

Prima di essere revocate dal Ministero delle Finanze, le nuove regole legate al monitoraggio del PIX hanno generato una serie di dubbi per la popolazione brasiliana, soprattutto tra i piccoli imprenditori e i lavoratori autonomi, che temevano di pagare più tasse quando ricevevano per i loro servizi. Questo perché le entrate federali monitorerebbero i movimenti finanziari superiori a R$ 5mila al mese per le persone fisiche e R$ 15mila per le persone giuridiche, incrociando automaticamente i dati attraverso il e-finanziario, con l'obiettivo di frenare pratiche come l'evasione fiscale e il riciclaggio di denaro. Kalyta Caetano, responsabile della Contabilità presso la piattaforma di gestione MaisMei, assicura che la misura non “tax PIX”, ma chiarisce che anche con l'abrogazione, i lavoratori informali possono pagare un carico fiscale più elevato, con la formalizzazione come microimprenditore individuale (MEI) il modo migliore per i lavoratori autonomi di evitare tasse inutili in futuro. 

“In primo luogo, ciò che è stato proposto è una pratica globale che consentirebbe all'IRS di effettuare controlli incrociati dei dati di tutti gli istituti finanziari per individuare eventuali divergenze quando un contribuente fa la sua dichiarazione di imposta sul reddito. Ciò era già applicato alle banche tradizionali Nel caso dei MEI, il carico fiscale è già definito e pagato mensilmente attraverso il DAS (Document of Collection of Simples Nacional), cioè, se un lavoratore autonomo è formalizzato in questo regime, non pagherà più tasse, a condizione che non superi anche il suo limite di fatturazione annuale, attualmente in R$81 mila Già il lavoratore informale non ha tale sicurezza.  

Nel settore delle costruzioni, ad esempio, in uno scenario ipotetico in cui un muratore che lavora come MEI 2 riceve trasferimenti dai suoi clienti per l'acquisto di materiali da costruzione, possiamo supporre che nell'anno 2024 abbia spostato R$130 mila Di questo importo, R$81 mila sarebbero relativi alla fatturazione effettiva (la sua remunerazione per i servizi) e R$49 mila corrispondenti all'acquisto di materiali che i suoi clienti gli hanno trasmesso. 

In questo caso, oltre a informare la sua fatturazione (R$81 mil) nella Dichiarazione annuale dei semplici nazionali (DASN), deve conservare le fatture per l'acquisto di materiali e la prova dei trasferimenti effettuati dai clienti per dimostrare che il valore di R$49 mil non è fatturazione, ma un rimborso.

Per quanto riguarda l'imposta sul reddito individuale (IRPF), lo specialista in contabilità e gestione delle piccole imprese, spiega che è in questo momento che la formalizzazione del MEI e la pianificazione fiscale consentono al lavoratore di pagare meno tasse o addirittura di esserne esentato. 

“Il calcolo dell'IRPF per il MEI deve essere effettuato considerando le detrazioni consentite dalla legge e la separazione tra il reddito del CNPJ (fatturazione del MEI) e il reddito personale Poiché, per servizi come quelli forniti in edilizia, dal reddito lordo, oltre alle spese, viene detratto 32%, se invece il lavoratore autonomo non è MEI, tutti i suoi redditi, senza detrazione, devono essere dichiarati e, di conseguenza, dovrà pagare più imposte di”, ricorda Kalyta Caetano.  

Confronto tra MEI e Operaio Informale

Considerando l'esempio già citato, del R$81.000 fatturato:

• Rendimento non imponibile: R$81.000 x 32% = R$25.920.
• Utile netto: R$81.000 e R$25.000 (spese) = R$56.000.
• Reddito imponibile: R$56.000 e R$25.920 = R$30.080.

Poiché il reddito imponibile di R$30.080,00 è inferiore al limite di esenzione di R$ 30.639,90 per il 2025, il muratore lo sarebbe esente dal pagamento dell'IRPF.

Ma se fosse in informalità ‘senza MEI e senza riscuotere le tasse’ L'intero reddito di R$81.000 sarebbe considerato imponibile Calcolo dell'IRPF per questo scenario:

• Primo R$30.639,90: Esente.
• Eccedenza: R$50.360,10.
  • R$20.080,10 alla velocità di 7.5%: R$1.506,01.
  • R$30.280,00 al ritmo di 15%: R$4.542,00.
• IR totale dovuto: R$6.048,01.

Pertanto, come MEI, questo lavoratore avrebbe riscosso le tasse da DAS (R$80.90/mese nel 2025 per i servizi), per un totale di R$970.80 nell'anno Il risparmio sarebbe R$5.077.21, in relazione al valore di R$6.048.01 che avrebbe pagato con l'Imposta sul Reddito del Soggetto. 

Se il muratore fosse un autonomo formalizzato e scegliesse di riscuotere l'INSS da parte del Lion-Carn, l'INSS verrebbe calcolato su 20% di reddito imponibile (R$81.000), in questo caso R$16.200 nell'anno.

Inoltre, dovrebbe comunque pagare lo stesso R$6.048,01 dell'IRPF per l'importo superiore al limite di esenzione, per un totale di R$22.248,01 in tasse, più di R$21 mila in più rispetto al MEI (R$970,80 tramite il DAS). 

“Questo scenario non fa che rafforzare l'importanza di una buona organizzazione finanziaria, da semplici misure come separare i conti del singolo dal soggetto giuridico e conservare tutte le prove possibili E la formalizzazione diventa ancora più essenziale, in quanto protegge dalle multe e dalle sanzioni fiscali, e il regime MEI paga meno tasse in relazione a un lavoratore informale o autonomo formalizzato con Carnet-Lion”, sottolinea Kalyta Caetano.