Secondo l'ultimo rapporto della Mappa delle Imprese del Ministero dello Sviluppo, dell'Industria, del Commercio e dei Servizi (2024), il Brasile ha registrato oltre 3,8 milioni di nuove imprese aperte tra gennaio e dicembre. Tuttavia, il tasso di mortalità rimane elevato: circa 1,4 milioni sono state chiuse nello stesso periodo.
A São Paulo, estado com o maior número de empresas ativas no país, 23,7% das attività chiudono entro dois anos, secondo i dati del Sebrae-SP.
AJohnny Martins, contatore, avvocato e vicepresidente delSERICCOI principali fattori che portano alla chiusura precoce sono legati a una cattiva gestione finanziaria, all'assenza di pianificazione fiscale e al disordine dei costi operativi. «L'imprenditore crede di prosperare vendendo di più, ma non si rende conto che sta diluendo il margine, generando passività fiscale e consumando liquidità con inefficienza», avverte Martins.
Anche se l'aumento del fatturato, la conquista di nuovi clienti e l'espansione territoriale sono celebrati come segni di successo, lo specialista avverte dei rischi invisibili che accompagnano questa crescita. "Senza controllo del flusso di cassa, pianificazione fiscale e lettura degli indicatori, l'azienda cresce all'esterno e implode dall'interno", afferma.
Errori finanziari comuni e le loro conseguenze
Tra i errori più ricorrenti nelle aziende in fase di espansione, Jhonny Martins evidenzia l'assenza di separazione tra finanze personali e aziendali, la mancanza di controllo quotidiano del flusso di cassa e la presa di decisioni basata esclusivamente sul fatturato, trascurando la redditività. "L'imprenditore tende a confondere il denaro in cassa con il profitto. Questa miopia operativa compromette la pianificazione e la sostenibilità dell'attività", spiega.
Un altro errore frequente è espandere l'operazione senza rivalutare il carico fiscale. Martins osserva che molte aziende mantengono regimi fiscali inadeguati alla nuova dimensione dell'organizzazione. Il risultato sono imposte più alte del necessario e il rischio di sanzioni per inquadramento fiscale errato.
Per evitare questi colli di bottiglia, l'esecutivo raccomanda l'implementazione di una gestione finanziaria professionalizzata, anche su piccola scala. Non è necessario iniziare con un CFO, ma è essenziale avere una contabilità attiva, strumenti di controllo e report periodici che indichino il margine di contribuzione, il ticket medio, l'inadempienza e il punto di pareggio, consiglia.
La pianificazione fiscale deve anche essere considerata parte della strategia di crescita. Le analisi periodiche possono generare risparmi significativi e prevenire sorprese con il Fisco. Ogni nuovo prodotto, servizio o espansione geografica deve essere accompagnato da una valutazione fiscale specifica, sottolinea.
Inoltre, Martins sottolinea che gli indicatori finanziari non devono servire solo per il monitoraggio, ma devono supportare le decisioni strategiche. Non c'è crescita sostenibile senza dati. Le imprese che si espandono basandosi sull'intuizione rischiano di affondare proprio quando sembrano prosperare.
Sette errori che compromettono le aziende in crescita — e come evitarli
Secondo Jhonny Martins, questi sono i principali errori che portano le aziende promettenti alla chiusura precoce:
- Mescolare finanze personali con quelle aziendaliCome evitare:Mantieni conti separati e formalizza il pro-lavoro. Evita prelievi informali dal cassa.
- Mancanza di controllo del flusso di cassa giornalieroCome evitare:Usa strumenti di gestione per monitorare ingressi e uscite in tempo reale.
- Decisioni basate solo sul fatturatoCome evitare:Analizza il margine di contribuzione, i costi fissi e il punto di pareggio prima di ampliare le operazioni.
- Negligenza nella pianificazione fiscaleCome evitare:Rivaluta periodicamente il regime fiscale e adattalo alla dimensione e all'attività dell'azienda.
- Espansione senza revisione del carico fiscaleCome evitare:Consulti specialisti ad ogni modifica nel scope, fatturazione o modello operativo.
- Disconsiderare indicatori finanziari come base di decisioneCome evitare:Monitora metriche come insolvenza, importo medio e redditività con regolarità.
- Mancanza di una struttura minima di gestione finanziariaCome evitare:Avere una contabilità attiva e rapporti coerenti, anche nelle aziende di minore dimensione.
Le aziende che adottano una gestione orientata ai numeri e mantengono la prevedibilità finanziaria hanno un maggiore potere di negoziazione con i fornitori, un accesso al credito più competitivo e sono più attraenti per gli investitori. L'organizzazione finanziaria non solo protegge l'azienda in tempi di crisi, ma valorizza anche l'impresa sul mercato. In un ambiente altamente competitivo, essa è un'attivo invisibile, ma decisivo", conclude Jhonny Martins.
