Di Veridiana Selmi, Manager Intelligence Fiscale di Synchro
Negli ultimi anni, il Brasile si è trovato ad affrontare uno scenario economico impegnativo, dove la complessità del sistema fiscale si distingue come uno dei principali ostacoli alla crescita sostenibile delle aziende. La recente approvazione della riforma fiscale, concretizzata nella Legge Complementare n. 214/2025, promette di trasformare questo panorama, specialmente per il settore retail, che è uno dei pilari dell'economia nazionale.
La semplificazione fiscale, promossa dall'eliminazione della cumulatività e dall'esenzione delle esportazioni, si presenta come un sollievo atteso per il settore retail. La nuova legislazione, garantendo una maggiore semplicità nella tassazione, fornisce un miglioramento significativo del flusso di cassa delle aziende. Ciò non solo consente l'espansione verso nuovi mercati, ma aumenta anche l'offerta di nuovi prodotti.
Nell'attuale modello, i crediti accumulati negli acquisti di prodotti da esportare non davano diritto al rimborso. Con la nuova legislazione, le esportazioni sono esentate, consentendo l'utilizzo e il rimborso dei crediti accumulati in modo meno burocratico. Questo cambiamento è fondamentale per preservare il flusso di cassa delle organizzazioni esportatrici e garantire il credito integrale su tutti gli input, beni e servizi utilizzati nello svolgimento dell'attività economica.
Con proiezioni di risparmio sui costi fino all'1% e una riduzione della burocrazia stimata in R$ 281 miliardi all'anno (secondo uno studio del Sindifisco), le aziende retail hanno l'opportunità di indirizzare investimenti strategici verso la tecnologia e la modernizzazione. Invece di semplicemente “spendere” le risorse per l'adattamento ai nuovi sistemi, è essenziale investire in istituzioni che monitorino la legislazione e forniscano regole e calcoli fiscali per l'adempimento, sia delle nuove imposte derivanti dalla riforma fiscale che di quelle attuali. La revisione e l'automazione dei processi interni, oltre alla formazione dei team per operare i sistemi e interpretare i dati con un focus sulle analisi strategiche, sono passi cruciali per ottimizzare questo risparmio.
I pilastri per una transizione di successo
Con l'approvazione del nuovo modello di tassazione, il settore retail brasiliano si trova a un punto di svolta, dove l'adattamento alle nuove linee guida fiscali diventa non solo una necessità, ma un'opportunità per aumentare la competitività e l'efficienza operativa. Per navigare con successo attraverso questa transizione, le organizzazioni devono concentrarsi su tre pilastri fondamentali:
Integrazione di nuove piattaforme: La complessità della ristrutturazione dei sistemi interni presenta sfide tecniche e operative significative, specialmente per le piccole imprese. È fondamentale che le organizzazioni coinvolgano i propri reparti IT e fiscali, nonché i propri fornitori di soluzioni fiscali, per realizzare una diagnosi completa di adattamento e implementazione delle nuove linee guida richieste dalla riforma fiscale. Durante la fase di transizione, in cui due modelli di tassazione coesisteranno simultaneamente, stabilire uno standard di comunicazione digitale con i fornitori di software e i prestatori di servizi contabili-fiscali è essenziale per soddisfare le nuove esigenze.
Sicurezza delle informazioni: Con la previsione di uno “tsunami” di dati e la necessità di monitoraggio in tempo reale, il settore retail affronta la sfida di garantire la sicurezza e l'integrità delle proprie informazioni fiscali. Adottare soluzioni fiscali che privilegino la massima sicurezza delle informazioni è cruciale. Creare un ambiente di trasmissione dati sicuro, con infrastrutture, politiche, processi e tecnologie che garantiscano la protezione, la privacy e l'integrità dei dati, specialmente di quelli più sensibili, è imperativo. Un altro punto fondamentale è l'adozione di pratiche conformi alla Legge Generale sulla Protezione dei Dati, combinata alla scelta di prestatori certificati e specializzati.
Formazione professionale: Uno dei principali colli di bottiglia affrontati dalla retail è la formazione e l'addestramento dei team IT e contabili. L'adeguamento alle nuove esigenze tecniche richieste dalla riforma fiscale è cruciale, poiché vari documenti fiscali elettronici dovranno essere revisionati. Le entità di categoria e il governo hanno un ruolo fondamentale nell'assistere nella formazione di professionisti qualificati per gestire le nuove esigenze fiscali. La formazione deve essere fornita sia dalle organizzazioni stesse che attraverso corsi, training e conferenze messi a disposizione dal governo e dalle entità.
Un nuovo orizzonte per la retail
Con il “consenso storico” sulla riforma, il settore retail deve prepararsi ai cambiamenti. Team qualificati devono seguire norme e implementazioni fiscali, mentre partnership con aziende di soluzioni fiscali intelligenti ottimizzano la gestione e potenziano i benefici. L'automazione dei processi e la formazione focalizzata sulle analisi strategiche completano la strategia per il successo.
La riforma fiscale rappresenta un'opportunità unica per la retail brasiliana di reinventarsi e diventare più competitiva, sia nel mercato interno che in quello esterno. Ma tutti i business sono pronti per cogliere questa trasformazione? Investire in tecnologia, sicurezza delle informazioni e formazione dei team ha smesso di essere un'opzione ed è diventato essenziale per estrarre i benefici della semplificazione fiscale e affrontare uno scenario fiscale in costante evoluzione. La capacità di adattamento e innovazione sarà il differenziale delle organizzazioni che desiderano prosperare in questa nuova era. Chi non inizia subito a rivedere i propri processi e strategie perderà sicuramente spazio sul mercato.
