Paulo Zirnberger, CEO di Omnitax, azienda specializzata in intelligence fiscale.
Il panorama tributario brasiliano sta per subire una trasformazione significativa con l'introduzione dello Split Payment, una strategia innovativa prevista per entrare in vigore, ora, nel 2027. Il cambiamento si concentrerà inizialmente sulle transazioni tra aziende (B2B) e dovrebbe rendere la riscossione dei tributi più efficiente, in tempo reale e meno suscettibile all'evasione fiscale. Tuttavia, comporta anche delle implicazioni, che hanno portato il governo a optare per un'implementazione graduale.
.
Il concetto di Split Payment si riferisce alla divisione del pagamento di una transazione in due parti: una parte destinata al venditore e un'altra automaticamente versata al governo sotto forma di imposte. Pertanto, al momento della transazione, una percentuale dell'importo totale viene trattenuta per il pagamento dell'imposta dovuta, semplificando il processo di riscossione tributaria. L'adesione a questo sistema è ancora una grande incognita per le imprese e le amministrazioni fiscali. .
I motivi principali per posticipare l'implementazione al 2027 includono lo sviluppo della tecnologia e la preparazione del mercato. L'introduzione graduale permette alle aziende, alle istituzioni finanziarie e ai fornitori di tecnologia di prepararsi adeguatamente alla transizione. Questo è essenziale per garantire che tutti i partecipanti siano pronti a operare all'interno del nuovo sistema e a comprenderne le funzionalità. Esiste anche la fase volontaria iniziale. In altre parole, inizialmente le aziende avranno la possibilità di adottare lo Split Payment. Questa fase di adesione volontaria offre la flessibilità necessaria affinché le organizzazioni possano testare il nuovo sistema, adeguare i propri processi interni e comprendere le implicazioni fiscali senza la pressione di un obbligo immediato. .
Il governo brasiliano riconosce che la preparazione del mercato è un fattore critico per il successo dello Split Payment. La prima fase sarà un'opportunità per un numero sufficiente di aziende di familiarizzare con il processo. L'obbligatorietà dell'adozione per le transazioni B2C (business-to-consumer) sarà considerata in base all'evoluzione del sistema e alla partecipazione delle aziende B2B. Inoltre, l'introduzione graduale del sistema è una strategia per minimizzare i rischi associati a una transizione brusca. Un'implementazione simultanea per tutte le transazioni potrebbe comportare complicazioni operative e legali, oltre a generare confusione tra gli utenti. .
Ad esempio, una prospettiva è che questo cambiamento nel panorama fiscale riduca l'evasione fiscale. Con la ritenuta automatica delle imposte, l'evasione fiscale può essere ridotta, offrendo al governo una migliore riscossione e un maggiore controllo sulle entrate fiscali. Questa modifica promette inoltre di aumentare la trasparenza nelle transazioni commerciali, poiché le imposte dovute vengono calcolate e trattenute al momento del pagamento, e dovrebbe anche ridurre l'onere amministrativo che le aziende si trovano ad affrontare nella gestione delle imposte, poiché il processo sarà automatizzato. .
Ecco dove entra in gioco l'intelligenza tributaria, uno strumento che può svolgere un ruolo fondamentale nell'implementazione e nell'ottimizzazione del sistema di Split Payment in Brasile, specialmente con l'attenzione rivolta alle transazioni B2B. Che si tratti di Analisi dei Dati in Tempo Reale, che aiuta le aziende a monitorare le proprie transazioni e obblighi fiscali, o di Automazione dei Processi, riducendo il carico amministrativo sulle aziende, specialmente nell'implementazione del Split Payment. In altre parole, con l'utilizzo dell'intelligenza artificiale e del machine learning per migliorare la sicurezza dei dati fiscali e garantire la conformità con la legislazione tributaria. .
L'intelligenza fiscale può anche facilitare la modellazione di diversi scenari, consentendo alle aziende di simulare diverse situazioni di tassazione sotto il nuovo sistema. Questo aiuta i manager a comprendere gli impatti finanziari e operativi dello Split Payment sulle loro operazioni e a pianificare meglio le loro strategie fiscali, così come i sistemi di intelligenza fiscale che facilitano la generazione di report dettagliati e audit fiscali. Con lo Split Payment, la trasparenza nelle transazioni sarà cruciale e i report automatizzati possono fornire preziose informazioni sulla conformità fiscale e sulla performance finanziaria, aiutando le aziende a prepararsi per gli audit.
.
Il fatto è che abbiamo guadagnato più tempo fino al 2027, ma lo Split Payment è un punto di non ritorno e l'intelligenza tributaria può essere un alleato vitale per le aziende in Brasile, aiutando a mitigare i rischi, garantire la conformità e massimizzare l'efficienza. L'implementazione dello Split Payment programmata per il 2027 rappresenta un passo significativo verso la modernizzazione del sistema tributario brasiliano, soprattutto per quanto riguarda le transazioni B2B. L'approccio graduale, che privilegia la preparazione del mercato e offre una fase iniziale volontaria, rivela una strategia prudente in un ambiente economico complesso. Con l'accettabilità e l'adattamento al nuovo sistema, il Brasile potrebbe essere all'avanguardia in pratiche fiscali più efficienti e trasparenti, il che potrebbe beneficiare sia il governo che le aziende a lungo termine.
.
