Ada kurang dari satu tahun tersisa bagi perusahaan untuk beradaptasi dengan reformasi pajak. Diatur Januari lalu, aturan baru mulai berlaku pada Januari 2026. Implementasinya akan progresif, dan harus selesai pada tahun 2033. Yang mewakili kompleksitas ekstra: sampai saat itu, akan perlu untuk hidup dengan dua model saat ini 'yang sekarang dan yang baru. Yang membutuhkan persiapan juga.
“Waktu berjalan, dan peralihan ke era pajak baru di Brasil lebih dekat daripada yang dibayangkan banyak orang”, memperingatkan pembayar pajak Lucas Ribeiro, CEO ROIT, perusahaan kecerdasan buatan untuk akuntansi, pajak, dan manajemen keuangan organisasi. Ribeiro berpartisipasi langsung dalam perdebatan dan pembangunan reformasi pajak sejak 2019. Pada tahun 2023 dan 2024, ia menjabat sebagai peserta pameran dalam dengar pendapat publik di Kongres Nasional, menunjukkan potensi dan hambatan, serta secara langsung memberi nasihat kepada senator dan deputi.
“Ini seperti jam raksasa yang menghitung mundur di semua perusahaan di Brasil. Dengan kurang dari satu tahun untuk total kecukupan, perusahaan dari semua sektor perlu menghadapi salah satu reformasi paling transformatif dalam sejarah Brasil. Dan, seperti dalam setiap perlombaan melawan waktu, yang disiapkan keluar ke depan dan menang”, menegaskan kembali.
Persetujuan reformasi pajak membawa perubahan besar dalam sistem perpajakan, mengkonsolidasikan pajak, mengubah tarif dan memperkenalkan konsep-konsep baru seperti PPN ganda dan pembayaran terpisah. PPN (PPN) Pajak Pajak Pertambahan Nilai (PPN) bersifat ganda karena terdiri dari dua pajak: Pajak Barang dan Jasa (IBS) dan Kontribusi Barang dan Jasa (CBS). Pembayaran terpisah akan menjadi instrumen untuk mengumpulkan pajak yang sudah ada dalam penyelesaian keuangan, menghubungkan kunci faktur dengan kunci pembayaran, dan sebaliknya.
Tetapi transisi bukan hanya masalah perhitungan, memperingatkan petugas pajak Lucas Ribeiro, CEO ROIT, perusahaan kecerdasan buatan untuk akuntansi, pajak, dan manajemen keuangan. Ribeiro menyertai dan berpartisipasi dalam debat publik tentang reformasi pajak sejak 2019. “Transisi ke era pajak baru adalah tantangan multidimensi yang membutuhkan reorganisasi proses, penyesuaian dalam sistem dan, di atas semua itu, pandangan strategis tentang dampak pada bisnis”.
Pakar tersebut menambahkan: “Perusahaan yang tidak bergerak tepat waktu berisiko kehilangan daya saing dan menghadapi kerugian finansial yang serius. Ini adalah saat ketika pengetahuan dan teknologi menjadi senjata yang sangat diperlukan”, Lucas Ribeiro, petugas pajak dan CEO ROIT memperingatkan.
Kecukupan untuk reformasi melewati beberapa front kritis, jelas Ribeiro. Mereka adalah:
- Tinjauan kontrak dan negosiasi ulang dengan pemasok: Bagaimana biaya akan diteruskan?
- Tinjauan harga dan margin keuntungan: Perpajakan baru secara langsung berdampak pada penetapan harga produk dan layanan.
- Peningkatan sistem kontrol: Perusahaan membutuhkan alat yang mengintegrasikan data pajak, keuangan dan logistik secara akurat dan otomatis.
- Pelatihan tim: Tim yang berpengetahuan luas dan siap dapat membuat semua perbedaan dalam transisi ke model baru.
Mengapa tenggat waktu begitu kritis?
Batas waktu tampaknya singkat karena memang demikian. Bahkan jika reformasi hanya berlaku penuh pada tahun 2026, fase transisi membutuhkan adaptasi sudah pada tahun 2025. “Perusahaan memiliki, dalam praktiknya, 2025 untuk menyelesaikan operasi mereka dan mempersiapkan konsolidasi aturan. Ini bukan hanya tentang mematuhi hukum, tetapi menyesuaikan strategi untuk bertahan hidup di lingkungan baru ini”, memperkuat Ribeiro.
Dan inilah kesalahan terbesar yang banyak dilakukan: abaikan detail. Adalah umum untuk melihat perusahaan percaya bahwa cukup untuk menyesuaikan sistem akuntansi mereka atau mengikuti apa yang dilakukan pesaing. Namun, setiap sektor, setiap model bisnis memiliki kekhasan yang memerlukan analisis terperinci dan tindakan yang disesuaikan.
Teknologi sebagai sekutu
Dengan kompleksitas perubahan, teknologi yang didasarkan pada kecerdasan buatan, seperti yang dikembangkan oleh ROIT, mendapatkan keunggulan. Alat seperti Kalkulator Reformasi Pajak memungkinkan simulasi yang akurat, analisis dampak real-time dan bahkan saran untuk praktik pasar terbaik.
Menurut Ribeiro, diferensial tidak hanya dalam menghitung tingkat baru, tetapi dalam membimbing perusahaan dalam interpretasi data untuk pengambilan keputusan strategis. Reformasi bukan hanya tantangan; itu bisa menjadi peluang untuk memanfaatkan bisnis.”
Dan masa depan?
Bagi sang ahli, tahun 2025 akan menjadi “penentu” untuk mendefinisikan “pemenang dan pecundang di era pajak baru” Perusahaan yang mengantisipasi dan menguasai angka akan lebih siap menghadapi perubahan, tegasnya. Mereka yang pergi untuk menit terakhir, percaya bahwa adaptasinya akan sederhana, dapat menemukan skenario kehilangan dan kurangnya daya saing. “Oleh karena itu, jika perusahaan Anda belum mulai mempersiapkan, saat ini adalah sekarang. Jam terus berdetak, dan masa depan organisasi Anda mungkin bergantung pada keputusan yang diambil hari ini”.
