Paulo Zirnberger, CEO Omnitax, perusahaan spesialisasi intelijen perpajakan
Lanskap perpajakan Brasil akan segera mengalami transformasi signifikan dengan diperkenalkannya Split Payment, sebuah strategi inovatif yang dijadwalkan mulai berlaku pada tahun 2027. Perubahan ini awalnya akan berfokus pada transaksi antar perusahaan (B2B) dan diharapkan dapat membuat pemungutan pajak lebih efisien, real-time, serta kurang rentan terhadap penghindaran pajak. Namun, perubahan ini juga membawa implikasi, yang membuat pemerintah memilih implementasi secara bertahap.
Konsep Split Payment mengacu pada pembagian pembayaran suatu transaksi menjadi dua bagian: satu bagian untuk penjual dan bagian lainnya secara otomatis dialihkan kepada pemerintah dalam bentuk pajak. Dengan demikian, pada saat transaksi, persentase tertentu dari nilai total ditahan untuk pembayaran pajak yang terutang, menyederhanakan proses pemungutan pajak. Keikutsertaan dalam sistem ini masih menjadi pertanyaan besar bagi perusahaan dan administrasi perpajakan.
Alasan utama penundaan implementasinya hingga 2027 meliputi pengembangan teknologi dan persiapan pasar. Perhatikan, pengenalan bertahap memungkinkan perusahaan, lembaga keuangan, dan penyedia teknologi untuk mempersiapkan transisi dengan baik. Hal ini penting untuk memastikan semua peserta siap beroperasi dalam sistem baru dan memahami fungsionalitasnya. Terdapat juga fase sukarela awal. Artinya, pada awalnya, perusahaan akan memiliki opsi untuk mengadopsi Split Payment. Fase keikutsertaan sukarela ini menawarkan fleksibilitas yang diperlukan agar organisasi dapat menguji sistem baru, menyesuaikan proses internal, dan memahami implikasi perpajakan tanpa tekanan kewajiban yang langsung berlaku.
Pemerintah Brasil mengakui bahwa kesiapan pasar merupakan faktor kritis bagi kesuksesan Split Payment. Fase pertama akan menjadi peluang bagi sejumlah cukup perusahaan untuk membiasakan diri dengan proses tersebut. Kewajiban adopsi untuk transaksi B2C (business-to-consumer) akan dipertimbangkan seiring dengan evolusi sistem dan partisipasi perusahaan B2B. Selain itu, pengenalan sistem secara bertahap merupakan strategi untuk meminimalkan risiko yang terkait dengan transisi yang tiba-tiba. Implementasi serentak untuk semua transaksi dapat mengakibatkan komplikasi operasional dan hukum, serta menimbulkan kebingungan di antara pengguna.
Perspektifnya, misalnya, adalah bahwa perubahan dalam lanskap perpajakan ini akan mengurangi penghindaran pajak. Dengan penahanan pajak secara otomatis, penghindaran pajak dapat dikurangi, memberikan pemerintah pemasukan yang lebih baik dan kontrol yang lebih besar atas pendapatan pajak. Perubahan ini juga menjanjikan peningkatan transparansi dalam transaksi komersial, karena pajak yang terutang dihitung dan ditahan pada saat pembayaran, serta seharusnya mengurangi beban administratif yang dihadapi perusahaan dalam mengelola pajak, karena prosesnya akan diotomatisasi.
Di sinilah intelijen perpajakan berperan, alat yang dapat memainkan peran penting dalam implementasi dan optimasi sistem Split Payment di Brasil, terutama dengan fokus pada transaksi B2B. Baik melalui Analisis Data Real-Time, yang membantu perusahaan memantau transaksi dan kewajiban pajak mereka, maupun melalui Otomasi Proses, mengurangi beban administratif pada perusahaan, khususnya dalam implementasi Split Payment. Artinya, dengan menggunakan kecerdasan buatan dan pembelajaran mesin untuk meningkatkan keamanan data fiskal dan memastikan kepatuhan terhadap undang-undang perpajakan.
Intelijen perpajakan juga dapat memfasilitasi pemodelan berbagai skenario, memungkinkan perusahaan untuk mensimulasikan berbagai situasi perpajakan di bawah sistem baru. Hal ini membantu manajer memahami dampak keuangan dan operasional dari Split Payment pada operasi mereka dan merencanakan strategi perpajakan yang lebih baik, serta sistem intelijen perpajakan yang memfasilitasi pembuatan laporan terperinci dan audit pajak. Dengan Split Payment, transparansi dalam transaksi akan menjadi crucial, dan laporan terotomasi dapat memberikan wawasan berharga mengenai kepatuhan pajak dan kinerja keuangan, membantu perusahaan mempersiapkan diri untuk audit.
Faktanya adalah kita mendapatkan lebih banyak waktu hingga 2027, tetapi Split Payment adalah jalan satu arah dan intelijen perpajakan dapat menjadi sekutu vital bagi perusahaan di Brasil, membantu mengurangi risiko, memastikan kepatuhan, dan memaksimalkan efisiensi. Implementasi Split Payment yang dijadwalkan pada tahun 2027 merepresentasikan langkah signifikan menuju modernisasi sistem perpajakan Brasil, terutama terkait transaksi B2B. Pendekatan bertahap, yang memprioritaskan persiapan pasar dan menawarkan fase awal sukarela, mengungkapkan strategi yang bijaksana dalam lingkungan ekonomi yang kompleks. Dengan penerimaan dan adaptasi terhadap sistem baru, Brasil dapat berada di garis depan praktik fiskal yang lebih efisien dan transparan, yang dapat menguntungkan baik pemerintah maupun perusahaan dalam jangka panjang.
