השינויים שהביאה רפורמת המס מחייבים חברות ברזילאיות להסתגל לנוף המס החדש. כדי למדוד את רמת המוכנות של המגזר התאגידי, ROIT, חברה המתמחה בטכנולוגיה ובינה מלאכותית לניהול מס, פיתחה ומציגה לשוק את דירוג רפורמת המס. והתוצאות הראשוניות מעוררות אזהרה: 85% מהארגונים סווגו כבעלי דירוג סיכון גבוה, דבר המצביע על כך שהם אינם מוכנים לדרישות הרפורמה. הניתוח כלל נתונים ומידע אנונימיים מכמעט 1,000 חברות.
רפורמת המס אושרה בינואר האחרון. היא תיכנס לתוקף בהדרגה בשנת 2026. כל השינויים חייבים להיות מיושמים עד 2033. עד אז, חברות חייבות להיות מוכנות לא רק לפעול תחת כללים חדשים, אלא, חשוב מכל, לנווט בתקופת המעבר הזו. אחרי הכל, במשך שמונה השנים הבאות, המודלים הישנים והחדשים יהיו בתוקף בו זמנית.
לפיכך, לאור סבך הרגולציות הזה, הטכנולוגיה הופכת הכרחית עבור חברות כדי להעריך את עמידתן בתקנות. במטרה לספק תמונה ברורה יותר של האתגרים וההזדמנויות שמביאה הרפורמה, המדד המחושב על ידי דירוג רפורמת המס יכול להפוך למדד אסטרטגי לתכנון פיננסי וקבלת החלטות במגזר הפרטי, ולכן הוא חיוני למנהלים בתפקידי מנכ"ל, מנהל כספים ראשי או ראש מחלקת מסים, מדגיש מומחה המסים לוקאס ריביירו, מנכ"ל ROIT.
"לדירוג רפורמת המס יש פוטנציאל להפוך ל-KPI (אינדיקטור ביצועים מרכזי), עם רלוונטיות דומה לאינדיקטורים אחרים כגון שווי חברה, NPS (שביעות רצון ונאמנות לקוחות) או EBITDA (תוצאות ארגוניות). לפיכך, המתודולוגיה מהווה אמת מידה אסטרטגית", מעריך ריביירו.
המדד מבוסס על ארבע קבוצות עיקריות של גורמים: אסטרטגיים, תפעוליים, טכנולוגיים ואנושיים. באמצעות נתונים ממערכת הנהלת החשבונות הדיגיטלית הציבורית (Sped), מסמכי מס ותרחישי מס מדומים, המערכת משווה מידע בזמן אמת ומיישמת בינה מלאכותית כדי לזהות צווארי בקבוק, הזדמנויות וסיכונים עבור כל חברה, יחד עם הערכה מפורטת של תהליכים ומערכות.
בסוף, החברות מקבלות ציון וסיווג. לדברי מנכ"ל ROIT, הן כדלקמן:
A++: מוכן לחלוטין לשיפוץ, עם תהליכים היפר-אוטומטיים, חישובים מאומתים ויישור אסטרטגי מלא.
A+: התאמה חזקה לדרישות השיפוץ, עם התאמות תהליכים וטכנולוגיה ממתינות.
A: הכנה איתנה, אך עדיין פגיעה לבעיות ספציפיות, כגון היעדר מערכות משולבות ותהליכים ידניים.
B+: קיבולת בינונית, עם סיכונים תפעוליים מתונים וצורך בהתאמות בבקרות פיננסיות ומיסויות.
לדברי לוקאס ריביירו, בסביבה של שינויים עמוקים כמו אלה שהביאה רפורמת המס, חוסר הכנה יכול להיות קטלני. חברות לא מוכנות מסתכנות בעלויות מוגברות, אובדן תחרותיות ואף קנסות. "דירוג רפורמת המס הוא מדריך אסטרטגי. הוא מצביע על מצבה הנוכחי של החברה ומספק בהירות לגבי הצעדים הנדרשים כדי להשיג תאימות ואף להשיג יתרונות תחרותיים", הוא מאשרר מחדש.
המומחה מסביר כי בין היתרונות העיקריים הוא שהדירוג מספק יכולת חיזוי, ועוזר לחברות לצפות את השפעות הרפורמה ולהימנע מהפתעות פיננסיות; הוא מסייע בקבלת החלטות אסטרטגיות, ומציע תובנות מבוססות נתונים למשא ומתן מחדש על חוזים, תמחור וניהול מס; והוא מבטיח בידול שוק: חברות עם ציוני דירוג גבוהים מפגינות בגרות ואחריות, שיכולים להוות גורם בידול תחרותי.
"מה שאנחנו מספקים עם הדירוג הוא ההזדמנות לחברות לעבור מצופים לגיבורים של רפורמת המס. אלו ששולטים בנתונים קובעים את הכללים", מדגיש ריביירו.
איך מצטרפים לדירוג רפורמת המס?
המתודולוגיה כבר זמינה בגרסה ראשונית וחינמית, עם "הערכה עצמית" המורכבת מיותר מ-35 שאלות, המכסות את ארבעת גורמי הדירוג המרכזיים.
בשלב זה, ניתן לזהות את רמות הסיכון של חברה תחת כללי המס החדשים. הניתוח מפורט, עם המלצות מעשיות ומותאמות אישית לשיפור ביצועי המדד.
לאחר שלב זה, ניתן להשלים את הגיוס, וחברות יוכלו לגשת לדוחות הראשונים תוך ימים ספורים. עבור לוקאס, "השעון מתקתק, ו-2025 תהיה השנה המכרעת. מי שיתחיל עכשיו יהיה צעד אחד קדימה בהנחות השוק, המוכתבות על ידי ספקים, לקוחות וכמובן, מתחרים".
