Paulo Zirnberger, PDG d'Omnitax, une entreprise spécialisée dans le renseignement fiscal
Le scénario fiscal brésilien est sur le point de subir une transformation importante avec l'introduction du paiement partagé, une stratégie innovante qui devrait entrer en vigueur, maintenant, en 2027. Le changement se concentrera initialement sur les transactions entre les entreprises (B2B) et devrait rendre la perception des taxes plus efficace, en temps réel et moins susceptible d'être évasion fiscale. Cependant, cela a également des implications, ce qui a conduit le gouvernement à opter pour une mise en œuvre progressive.
Le concept de paiement fractionné fait référence à la répartition du paiement d'une transaction en deux parties : une partie destinée au vendeur et une autre automatiquement renvoyée au gouvernement sous forme de taxes. Ainsi, au moment de la transaction, un pourcentage du montant total est retenu pour le paiement de la taxe due, simplifiant le processus de recouvrement des impôts. Le respect de ce système reste une question majeure dans les entreprises et dans les administrations fiscales.
Les principales raisons de quitter sa mise en œuvre à partir de 2027 sont le développement de la technologie et la préparation du marché. Voyez, l'introduction progressive permet aux entreprises, aux institutions financières et aux fournisseurs de technologies de se préparer adéquatement à la transition. Ceci est essentiel pour s'assurer que tous les participants sont prêts à opérer dans le nouveau système et à comprendre ses fonctionnalités. Il y a aussi la phase initiale volontaire. Autrement dit, les entreprises auront la possibilité d'adopter le paiement fractionné au départ. Cette phase d'adhésion volontaire offre la flexibilité nécessaire aux organisations pour tester le nouveau système, ajuster leurs processus internes et comprendre les implications fiscales sans la pression d'une obligation immédiate.
Le gouvernement brésilien reconnaît que la préparation au marché est un facteur essentiel pour le succès du paiement fractionné. La première phase sera l'occasion pour un nombre suffisant d'entreprises de se familiariser avec le processus. L'adoption obligatoire pour les transactions B2C (entreprise à consommateur) sera envisagée en fonction de l'évolution du système et de la participation des sociétés B2B. De plus, l'introduction progressive du système est une stratégie visant à minimiser les risques associés à une transition brusque. Une mise en œuvre simultanée de toutes les transactions pourrait entraîner des complications opérationnelles et juridiques, ainsi que la confusion chez les utilisateurs.
La perspective, par exemple, est que ce changement dans le scénario fiscal réduit l'évasion fiscale. Avec la rétention automatique des impôts, la fraude fiscale peut être réduite, offrant au gouvernement de meilleurs revenus et un meilleur contrôle des recettes fiscales. Ce changement promet également d'accroître la transparence des transactions commerciales, puisque les taxes dues sont calculées et retenues au moment du paiement, ainsi que la charge administrative que les entreprises doivent subir lors de la gestion des taxes, car le processus sera automatisé.
C'est là qu'intervient les renseignements fiscaux, un outil qui peut jouer un rôle fondamental dans la mise en œuvre et l'optimisation du système de paiement fractionné au Brésil, en particulier avec une concentration sur les transactions B2B. C'est-à-dire avec l'utilisation de l'intelligence artificielle et de l'apprentissage automatique pour améliorer la sécurité des données fiscales et assurer le respect de la législation fiscale.
Les renseignements fiscaux peuvent également faciliter la modélisation de différents scénarios, permettant aux entreprises de simuler différentes situations de fiscalité dans le cadre du nouveau système. Cela aide les gestionnaires à comprendre les impacts financiers et opérationnels des paiements fractionnés sur leurs opérations et à mieux planifier leurs stratégies fiscales, ainsi que les systèmes de renseignement fiscal qui facilitent la déclaration détaillée et les audits fiscaux. Avec le paiement fractionné, la transparence des transactions sera cruciale et les rapports automatisés peuvent fournir des informations précieuses sur la conformité fiscale et les performances financières, aidant les entreprises à se préparer aux audits.
Le fait est que nous économisons plus de temps d'ici 2027, mais le paiement fractionné est une voie de non-restitution et les renseignements fiscaux peuvent être un allié essentiel pour les entreprises brésiliennes, aidant à atténuer les risques, à assurer la conformité et à maximiser l'efficacité. La mise en œuvre du paiement fractionné prévue pour 2027 représente une étape importante vers la modernisation du système fiscal brésilien, notamment en ce qui concerne les transactions B2B. L'approche graduelle, qui donne la priorité à la préparation du marché et offre une phase initiale volontaire, révèle une stratégie prudente dans un environnement économique complexe. Avec l'acceptabilité et l'adaptation au nouveau système, le Brésil peut être à la pointe de pratiques fiscales plus efficaces et transparentes, qui peuvent profiter à long terme du gouvernement et des entreprises.
