La réforme fiscale est à l'ordre du jour au Brésil, apportant des changements importants qui vont affecter divers secteurs, y compris le commerce électronique. Les entreprises de ce marché devront réévaluer principalement leur flux de trésorerie, les prix d'achat et de vente des produits ainsi que la chaîne de fournisseurs.
Felipe Beraldi, économiste et directeur des Indicateurs et Études Économiques d'Omie, plateforme de gestion (ERP) dans le cloud, explique que la Réforme est l'une des transformations structurelles les plus profondes de l'économie brésilienne des dernières décennies, en raison de son impact sur toutes les entreprises de toutes tailles. Ainsi, les prochaines années devraient être marquées par une grande amélioration de la gestion dans les entreprises. L'économiste liste ci-dessous tout ce qu'un professionnel du commerce électronique doit connaître concernant les nouvelles règles.
1 – Unification des impôtsLe paquet de mesures pour réglementer la Réforme Fiscale est en débat au sein du législatif, avec la proposition principale d’unifier cinq taxes — ICMS, ISS, IPI, PIS et Cofins — en deux : CBS (fédéral) et IBS (étatique/municipal), ainsi que la Taxe Sélective pour une liste spécifique de produits. Cette modification entraînera la création de la TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée), simplifiant la collecte des impôts et rendant le processus plus transparent.
« En reflétant de manière plus transparente la charge fiscale sur les étapes de la chaîne de production, les entreprises de commerce électronique ont désormais plus de clarté pour définir leur politique de prix. « Il faut prêter attention aux changements que la Réforme va introduire sur le marché, qu’il s’agisse de la redistribution de la charge fiscale entre les secteurs ou du mécanisme plus large de crédit d’impôt dans les chaînes de production », explique l’économiste.
2- Impact sur les prix d'achat et de venteLa pratique de créditer et débiter sur un impôt spécifique était, jusqu'à présent, plus courante pour la TVA (Taxe sur la Circulation des Marchandises et des Services). Avec la réforme fiscale, le crédit sera étendu à la consommation dans son ensemble.
Pour s'adapter à la nouvelle charge fiscale, une analyse approfondie de la politique de tarification sera nécessaire. Laisser pour ajuster les valeurs des produits vendus en ligne en une seule fois peut nécessiter des augmentations importantes. « Un changement brusque affecte la relation avec les clients et les fournisseurs, qui peuvent décider de ne plus acheter, ce qui influence la viabilité et la croissance de l'entreprise », commente Beraldi.
3 – Impact sur la trésorerieL'économiste rappelle qu'avec les modifications législatives, les entreprises qui vendent en ligne devront gérer davantage de données et mieux connaître les éléments financiers de l'entreprise. « Le manque de préparation peut entraîner une structuration inadéquate du flux financier et des indicateurs de base de l'entreprise, y compris le risque de payer des impôts en trop ou en moins, ce qui peut déclencher des audits fiscaux et des enquêtes de la part de la Direction Générale des Impôts », complète-t-il.
4 – Transition progressiveLa réforme fiscale devrait avoir des effets positifs sur le PIB potentiel du pays à moyen et long terme. Une croissance accrue signifie également plus d'opportunités d'affaires, qui viendront avec des défis complexes. Beraldi souligne que la mise en œuvre de la TVA sera progressive, avec une période de transition pouvant aller jusqu'à huit ans. Pendant cette période, les anciens impôts coexisteront avec le nouveau système, nécessitant une adaptation et une planification des entreprises. Il est essentiel que les professionnels du commerce électronique soient préparés à cette transition, en ajustant leurs systèmes et processus pour garantir la conformité aux nouvelles règles, recommande-t-il.
5 – Évaluation de la chaîne d’approvisionnementRéaliser une bonne planification fiscale deviendra un élément essentiel pour la survie – cela impliquera une évaluation approfondie de la part de l’entrepreneur, visant à maintenir sa compétitivité sur le marché, sans compromettre complètement ses marges.
« À l’heure actuelle, les leaders du e-commerce doivent être conscients des évolutions réglementaires et des impacts potentiels spécifiques sur leur segment, chercher à organiser l’information financière de leur entreprise et, surtout, se rapprocher de leur comptable – un professionnel qui jouera un rôle très stratégique pour les entreprises dans ce contexte », souligne l’économiste.
