Il reste moins d'un an aux entreprises pour se conformer à la réforme fiscale. Réglementées en janvier dernier, les nouvelles règles commenceront à s'appliquer en janvier 2026. La mise en œuvre sera progressive et devra être achevée en 2033. Ce qui représente une complexité supplémentaire : jusqu'à là, il faudra cohabiter avec deux modèles en vigueur – l'actuel et le nouveau. Ce qui exige également une préparation.
« Le temps file, et le tournant vers une nouvelle ère fiscale au Brésil est plus proche que ce que beaucoup imaginent », avertit le fiscaliste Lucas Ribeiro, PDG de ROIT, une entreprise d'intelligence artificielle pour la gestion comptable, fiscale et financière des organisations. Ribeiro participe directement aux débats et à la construction de la réforme fiscale depuis 2019. En 2023 et 2024, il a été exposant lors d'audiences publiques au Congrès national, soulignant les potentialités et les goulots d'étranglement, en plus de conseiller directement des sénateurs et des députés.
« C’est comme une horloge géante qui compte à rebours dans toutes les entreprises du Brésil. Avec moins d’un an pour s’adapter complètement, les entreprises de tous les secteurs doivent faire face à l’une des réformes les plus transformatrices de l’histoire du Brésil. Et, comme dans toute course contre la montre, ceux qui sont préparés sortent vainqueurs », réitère-t-il.
L'approbation de la réforme fiscale a entraîné des changements profonds dans le système d'imposition, en consolidant les taxes, en modifiant les taux et en introduisant de nouveaux concepts tels que la TVA duale et le paiement fractionné. La TVA – Taxe sur la Valeur Ajoutée – est duale car elle est constituée de deux impôts : la Taxe sur les Biens et Services (TBS) et la Contribution sur les Biens et Services (CBS). Já o split payment será um instrumento para recolhimento dos tributos já na liquidação financeira, vinculando a chave da nota fiscal com a chave do pagamento, e vice-versa.
Mais la transition n'est pas seulement une question de calcul, avertit le fiscaliste Lucas Ribeiro, PDG de ROIT, une entreprise d'intelligence artificielle pour la gestion comptable, fiscale et financière. Ribeiro accompagne et participe à des débats publics sur la réforme fiscale depuis 2019. La transition vers la nouvelle ère fiscale est un défi multidimensionnel qui exige une réorganisation des processus, des ajustements dans les systèmes et, surtout, une vision stratégique sur l'impact sur les affaires.
L’expert ajoute : « Les entreprises qui n’agissent pas à temps risquent de perdre leur compétitivité et de subir de graves pertes financières. « C’est une époque où la connaissance et la technologie deviennent des armes indispensables », prévient Lucas Ribeiro, fiscaliste et PDG de ROIT.
L'adaptation à la réforme passe par plusieurs fronts critiques, explique Ribeiro. Ce sont elles
- Révision et renégociation des contrats avec les fournisseurs:Comment les coûts seront-ils répercutés ?
- Examen des prix et des marges bénéficiaires:La nouvelle fiscalité impacte directement la tarification des produits et services.
- Amélioration des systèmes de contrôle:Les entreprises ont besoin d’outils qui intègrent les données fiscales, financières et logistiques de manière précise et automatisée.
- Entraînement d'équipe:Une équipe bien informée et préparée peut faire toute la différence dans la transition vers le nouveau modèle.
Pourquoi la date limite est-elle si critique ?
Le délai semble court parce que c'est le cas. Même si la réforme n'entre en vigueur pleinement qu'en 2026, la phase de transition exige une adaptation dès 2025. Les entreprises ont, en pratique, jusqu'en 2025 pour ajuster leurs opérations et se préparer à la consolidation des règles. Il ne s'agit pas seulement de respecter la loi, mais d'ajuster leurs stratégies pour survivre dans ce nouvel environnement », souligne Ribeiro.
Et voici la plus grosse erreur que beaucoup commettent :ignorer les détails.Il est courant de voir des entreprises croire qu'il suffit d'adapter leurs systèmes comptables ou de suivre ce que font leurs concurrents. Cependant, chaque secteur, chaque modèle d'affaires a des particularités qui nécessitent des analyses approfondies et des actions personnalisées.
La technologie comme alliée
Avec la complexité des changements, les technologies basées sur l'intelligence artificielle, comme celles développées par ROIT, gagnent en importance. Des outils tels que la Calculatrice de la Réforme Fiscale permettent des simulations précises, une analyse d'impact en temps réel et même des suggestions de meilleures pratiques du marché.
Selon Ribeiro, « la différence ne réside pas simplement dans le calcul du nouveau taux, mais dans le fait de guider les entreprises dans l’interprétation des données pour la prise de décision stratégique. La réforme n’est pas seulement un défi ; cela peut être une opportunité de tirer parti des affaires.
Et l'avenir ?
Pour le spécialiste, l'année 2025 sera « décisive » pour définir « les gagnants et les perdants dans la nouvelle ère fiscale ». Les entreprises qui anticipent et maîtrisent les chiffres seront mieux préparées à faire face aux changements, souligne-t-il. Ceux qui repousent sur la dernière minute, croyant que les adaptations seront simples, peuvent se retrouver dans un contexte de préjudice et de manque de compétitivité. Donc, si votre entreprise n'a pas encore commencé à se préparer, le moment est venu. Le temps presse, et l'avenir de votre organisation pourrait dépendre des décisions prises aujourd'hui.
