Les changements apportés par la réforme fiscale obligent les entreprises brésiliennes à s'adapter à un nouveau contexte fiscal. Pour mesurer le niveau de préparation du secteur corporatif, la ROIT, entreprise spécialisée en technologie et intelligence artificielle pour la gestion fiscale, a développé et présente sur le marché le Classement de la Réforme Fiscale. Et les premiers résultats allument le signal d'alarme : 85 % des organisations ont été classées avec un niveau de risque élevé, indiquant qu'elles ne sont pas prêtes pour les exigences de la réforme. L'analyse a impliqué des données et des informations provenant de près de 1 000 entreprises, de manière anonyme.
La réforme fiscale a été réglementée en janvier dernier. Il entrera en vigueur en 2026, de manière progressive. D'ici 2033, toutes les modifications devront être mises en œuvre. D'ici là, les entreprises doivent être en mesure non seulement d'agir dans un contexte de nouvelles règles, mais surtout de traverser cette période de transition. En fin de compte, dans les huit prochaines années, l'ancien et le nouveau modèle seront en vigueur simultanément.
Ainsi, face à cette complexité de réglementations, la technologie devient indispensable pour les entreprises afin d'évaluer leur conformité. Dans le but d'offrir un panorama plus clair des défis et des opportunités apportés par la réforme, l'indice mesuré par le Rating de la Réforme Fiscale peut devenir un indicateur stratégique pour la planification financière et la prise de décisions dans le secteur privé, essentiel, par conséquent, pour les dirigeants occupant des postes de CEO, CFO ou Head de TAX, souligne le fiscaliste Lucas Ribeiro, CEO de ROIT.
« La note de la réforme fiscale a le potentiel de se constituer en un KPI (Indicateur Clé de Performance), avec une importance similaire à d'autres indicateurs tels que la valorisation (valeur de l'entreprise), le NPS (niveau de satisfaction et de fidélité du client) ou l'EBITDA (résultats de l'organisation). Ainsi, la méthodologie constitue un benchmark stratégique », évalue Ribeiro.
L'indice est basé sur quatre principaux groupes de facteurs : Stratégiques, Opérationnels, Technologiques et Humains. En utilisant les données du Système Public de Comptabilisation Numérique (Sped), les documents fiscaux et les simulations de scénarios fiscaux, le système croise les informations en temps réel et applique l'intelligence artificielle pour identifier les goulots d'étranglement, les opportunités et les risques pour chaque entreprise, complété par une étude minutieuse des processus et des systèmes.
Às finais, as empresas recebem uma pontuação e uma categorização. Selon le PDG de ROIT, elles sont les suivantes :
A++Entièrement prête pour la réforme, avec des processus hyperautomatés, des calculs validés et un alignement stratégique complet.
A+Forte conformité aux exigences de la réforme, avec des ajustements en attente concernant les processus et la technologie.
APréparation solide, mais encore vulnérable à des problèmes ponctuels, tels que l'absence de systèmes intégrés et de processus manuels.
B+:Capacité intermédiaire, avec des risques opérationnels modérés et la nécessité d'ajuster le contrôle financier et fiscal.
Selon Lucas Ribeiro, dans un environnement de changements aussi profonds que celui apporté par la réforme fiscale, le manque de préparation peut être fatal. Les entreprises mal préparées risquent d'encourir une augmentation des coûts, une perte de compétitivité et même des amendes. « La note de la réforme fiscale est un guide stratégique. Elle indique où se trouve l'entreprise et apporte de la clarté quant aux étapes nécessaires pour atteindre la conformité et même obtenir des avantages compétitifs », affirme-t-il.
Le spécialiste explique que, parmi les principaux avantages, figure le fait que la notation offre de la prévisibilité, aidant les entreprises à anticiper les impacts de la réforme et à éviter les surprises financières ; elle facilite la prise de décision stratégique en fournissant des insights basés sur des données pour la renégociation de contrats, la fixation des prix et la gestion fiscale ; et elle garantit une différenciation sur le marché : les entreprises avec une haute note de notation démontrent maturité et responsabilité, ce qui peut constituer un avantage concurrentiel.
Ce que nous offrons avec la notation, c'est la possibilité pour les entreprises de passer du statut de spectatrices à celui de protagonistes de la réforme fiscale. Celui qui maîtrise les données fixe les règles, souligne Ribeiro.
Comment adhérer au système de notation de la réforme fiscale ?
La méthodologie est déjà disponible en version initiale et gratuite, avec une « Autoévaluation » composée de plus de 35 questions, couvrant les quatre facteurs clés du Rating.
À ce stade, il est déjà possible d'identifier les degrés de risque d'une entreprise face aux nouvelles règles fiscales. L'analyse est détaillée, avec des recommandations pratiques et personnalisées pour améliorer la performance de l'indice.
Après cette étape, il est possible de procéder à la contractualisation, et les entreprises peuvent accéder aux premiers rapports en quelques jours. Pour Lucas, « la montre tourne, et 2025 sera l'année décisive. Ceux qui commenceront maintenant seront en avance sur les hypothèses du marché, dictées par les fournisseurs, les clients et, bien sûr, les concurrents. »
