Selon la dernière enquête du Plan de Cartographie des Entreprises du Ministère du Développement, de l'Industrie, du Commerce et des Services (2024), le Brésil a enregistré plus de 3,8 millions de nouvelles entreprises créées entre janvier et décembre. Cependant, le taux de mortalité reste élevé : environ 1,4 million ont été clôturés durant la même période.
À São Paulo, état avec le plus grand nombre d'entreprises actives dans le pays, 23,7 % des entreprises ferment leurs activités en deux ans maximum, selon les données du Sebrae-SP.
PourJhonny Martins, comptable, avocat et vice-président duSERACLes principaux facteurs conduisant à une fermeture prématurée sont liés à une mauvaise gestion financière, à l'absence de planification fiscale et au désordre des coûts opérationnels. « L'entrepreneur croit qu'il prospère en vendant plus, mais il ne se rend pas compte qu'il dilue sa marge, génère un passif fiscal et consomme de la trésorerie par inefficacité », avertit Martins.
Bien que l'augmentation du chiffre d'affaires, la conquête de nouveaux clients et l'expansion territoriale soient célébrées comme des signes de succès, l'expert met en garde contre les risques invisibles qui accompagnent cette croissance. « Sans contrôle de la trésorerie, planification fiscale et lecture des indicateurs, l'entreprise grandit de l'extérieur et explose de l'intérieur », affirme-t-il.
Erreurs financières courantes et leurs conséquences
Parmi les erreurs les plus courantes dans les entreprises en phase d'expansion, Jhonny Martins souligne l'absence de séparation entre les finances personnelles et professionnelles, le manque de contrôle quotidien du flux de trésorerie et la prise de décisions basée uniquement sur le chiffre d'affaires, en ignorant la rentabilité. « L'entrepreneur a tendance à confondre la trésorerie avec le bénéfice. Cette myopie opérationnelle compromet la planification et la durabilité de l'entreprise », explique-t-il.
Une autre erreur fréquente est d'élargir l'opération sans réévaluer la charge fiscale. Martins remarque que de nombreuses entreprises maintiennent des régimes fiscaux inadéquats par rapport à la nouvelle envergure de l'organisation. « Le résultat est des impôts plus élevés que nécessaire et un risque de sanctions pour défaillance fiscale. »
Pour éviter ces goulots d'étranglement, l'exécutif recommande la mise en place d'une gestion financière professionnalisée, même à petite échelle. Il n'est pas nécessaire de commencer avec un CFO, mais il est essentiel de disposer d'une comptabilité active, d'outils de contrôle et de rapports périodiques indiquant la marge de contribution, le ticket moyen, le taux de défaut de paiement et le point d'équilibre, conseille-t-il.
La planification fiscale doit également être considérée comme faisant partie de la stratégie de croissance. Les analyses périodiques peuvent générer des économies importantes et prévenir les surprises avec l'administration fiscale. Chaque nouveau produit, service ou expansion géographique doit être accompagné d'une évaluation fiscale spécifique, souligne-t-il.
De plus, Martins souligne que les indicateurs financiers ne doivent pas seulement servir au suivi, mais doivent également soutenir les décisions stratégiques. Il n'existe pas de croissance durable sans données. Les entreprises qui se développent sur la base de l'intuition risquent de couler justement au moment où elles semblent prospérer.
Sept erreurs qui compromettent les entreprises en croissance — et comment les éviter
Selon Jhonny Martins, ce sont les principales erreurs qui conduisent les entreprises prometteuses à une fermeture prématurée :
- Mélanger finances personnelles et professionnellesComment éviter :Maintenez des comptes séparés et formalisez la rémunération du travailleur indépendant. Évitez les retraits informels au guichet.
- Absence de contrôle quotidien de la trésorerieComment éviter :Utilisez des outils de gestion pour suivre en temps réel les entrées et sorties.
- Décisions basées uniquement sur le chiffre d'affairesComment éviter :Analyse la marge de contribution, les coûts fixes et le point d'équilibre avant d'élargir les opérations.
- Négligence dans la planification fiscaleComment éviter :Réévaluez périodiquement le régime fiscal et adaptez-le à la taille et à l'activité de l'entreprise.
- Expansion sans révision de la charge fiscaleComment éviter :Consultez des spécialistes à chaque modification du périmètre, de la facturation ou du modèle opérationnel.
- Ignorer les indicateurs financiers comme base de décisionComment éviter :Surveillez régulièrement les métriques telles que le retard de paiement, le ticket moyen et la rentabilité.
- Manque de structure minimale de gestion financièreComment éviter :Ayez uma contabilidade ativa e relatórios consistentes, mesmo em empresas de menor porte.
Les entreprises qui adoptent une gestion axée sur les chiffres et maintiennent une prévisibilité financière ont un pouvoir de négociation accru avec les fournisseurs, un accès à un crédit plus compétitif et sont plus attractives pour les investisseurs. « La gestion financière ne protège pas seulement l'entreprise en période de crise, elle valorise également l'entreprise sur le marché. Dans un environnement hautement concurrentiel, c'est un actif invisible mais décisif », conclut Jhonny Martins.
