Tras una avalancha de desinformación sobre falsas tasas del PIX y la caída histórica en el uso de la modalidad, a Receita Federal revogou a instrução normativa RFB nº 2219/2024 que estabelecia regras para monitorar operações desse modelo e aquelas feitas com uso de cartão de crédito
Mientras tanto, el avance y el retroceso de estas exigencias, combinados con el gran volumen de dudas de la población brasileña sobre salud fiscal, encienden una alerta sobre los cuidados que deben tomarse de forma permanente en la gestión tributaria
La transparencia y la cautela con el control de la documentación financiera son medidas ineludibles para evitar problemas con el Fisco, principalmente para pequeñas empresas, profesionales liberales y despachos de abogados
Aunque, por ahora, los bancos ya no necesitan informar a la Receita Federal datos sobre movimientos financieros a través de PIX y tarjeta de crédito superiores a R$ 15 mil para la empresa y R$ 5 mil para personas, este monitoreo ya ocurría y continuará realizándose en el caso de TEDs, para DOCs, para SACs. Entonces, es importante que mantengas el control financiero de tu empresa, guarde las facturas emitidas de todos los honorarios y los documentos fiscales recibidos de todos los proveedores
La organización financiera es siempre un factor decisivo para el éxito de un negocio Existen estrategias que liberan a los empresarios de la apuros en caso de que la receita pida aclaraciones sobre sus operaciones y, principalmente, de problemas con la temida malla fina
- Mantener al día la emisión y recepción de facturas
La emisión de facturas es un requisito legal para despachos de abogados y empresas de cualquier sector. Cada servicio prestado o recibido debe ir acompañado de un documento fiscal correspondiente para evitar cuestionamientos de la Receita Federal sobre valores movidos sin comprobación
Entre los errores comunes de los abogados, profesionales liberales y pequeños empresarios están en prácticas como recibir honorarios o pagos sin emitir factura, declarar valores menores que los efectivamente recibidos o no registrar reembolsos correctamente
Un simple error administrativo conlleva riesgos de sanciones fiscales y multas elevadas. Por eso, la capacitación de los colaboradores para seguir buenas prácticas contables es esencial. Otras posibilidades son el uso de tecnologías que agilicen procesos y la externalización de la gestión financiera de negocios
- Separe siempre las cuentas personales y comerciales
Mezclar cuentas bancarias de persona física (PF) y persona jurídica (PJ) es un error grave que puede resultar en problemas con la Agencia Tributaria y perjudicar la organización financiera de la empresa
Cuando los gastos personales y profesionales están en el mismo extracto bancario, es más complejo justificar movimientos financieros. Además de mantener cuentas bancarias separadas, registra todas las retiradas de pró-labore correctamente y evita usar recursos de la empresa para gastos personales, como alquiler, compras personales y viajes particulares
- Cuidado con el régimen fiscal
La elección incorrecta del régimen tributario puede resultar en el pago excesivo o insuficiente de impuestos. Los despachos de abogados y las empresas pueden optar entre
- Simples Nacional (para facturación hasta R$ 4,8 milhões/ano, con tasa reducida, pero con algunas restricciones
- Lucro Presunto (tributación sobre un margen fijo de lucro, ideal para oficinas de tamaño medio
- Lucro Real (obligatorio para facturaciones altas. Nele, se calculan los impuestos sobre la ganancia efectiva, lo que puede ser ventajoso para empresas con márgenes reducidos
Las recetas de un negocio cambian con frecuencia y es incluso saludable que se expandan, por eso, revisa el régimen tributario anualmente para garantizar que tu empresa pague siempre los tributos de la forma más eficiente y correcta posible
- Hizo una transacción financiera? Registro
La falta de documentación sobre transacciones financieras es una de las principales razones por las que las empresas caen en la malha fina. La Hacienda cruza datos bancarios, fiscales y contables para identificar inconsistencias. Aún así, por inexperiencia o desconocimiento, emprendedores realizan movimientos de altos valores sin justificación, no emiten recibos por pagos recibidos o negligencian los contratos por servicios prestados
Hay quienes también dividen un pago grande en varias transacciones más pequeñas para eludir el monitoreo de la Receita Federal, recurrir a cuentas de terceros para mover dinero, o hacer depósitos frecuentes sin justificación fiscal. Todas estas posturas pueden generar perjuicios, sanciones y pérdidas para la reputación de su negocio. Siempre es mejor planificar las operaciones financieras de forma estructurada y almacenar todos los documentos que comprueben el origen y el destino de los recursos movidos
Además de eso, mantén un control riguroso de todos los ingresos y pagos, guardando facturas, contratos, comprobantes de depósitos y transferencias bancarias
- Preste atención a los plazos de las obligaciones fiscales
El incumplimiento de los plazos de entrega de declaraciones y pago de tributos puede generar multas, intereses y hasta sanciones legales. Muchas empresas tienen su salud financiera y fiscal amenazada por el retraso en el pago del Simples Nacional, omisión de declaraciones obligatorias (DCTF, ECF, DIRF) o errores en el llenado de la declaración del Impuesto sobre la Renta de la empresa. Una solución es crear un calendario fiscal, contar con especialistas en contabilidad o gestión tributaria y utilizar herramientas de automatización para programar pagos y declaraciones, así no necesitas preocuparte por olvidos
Si tomas estas precauciones y mantienes todo en orden con tu control fiscal, su negocio siempre tendrá un crecimiento sostenible, sin dolores de cabeza con el Fisco y libre de sanciones administrativas o incluso judiciales. Aprovecha el comienzo de año para revisar todas tus estrategias y diagnosticar cuál es el grado de riesgo en las finanzas de tu empresa o despacho de abogados
