von Veridiana Selmi, Tax Intelligence Manager bei Synchro
Brasilien steht in den letzten Jahren vor einem herausfordernden Wirtschaftsszenario, in dem die Komplexität des Steuersystems als eines der Haupthindernisse für das nachhaltige Wachstum von Unternehmen auszeichnet. Die kürzlich im Komplementärgesetz Nr. 214/2025 entstandene Genehmigung der Steuerreform verspricht, dieses Szenario insbesondere für den Einzelhandelssektor, der eine der Säulen der Volkswirtschaft ist, zu verändern.
Die durch die Beseitigung der Kumulierung und die Ausnahme von Exporten geförderte Steuervereinfachung erscheint als Erleichterung für den Einzelhandel. Die neue Gesetzgebung sorgt für eine größere Einfachheit der Besteuerung und sorgt für eine deutliche Verbesserung des Cashflows der Unternehmen. Dies ermöglicht nicht nur die Expansion in neue Märkte, sondern erhöht auch das Angebot an neuen Produkten.
Die bei den Zukäufen von zu exportierenden Produkten angesammelten Guthaben haben im aktuellen Modell die Rückerstattung nicht berechtigt. Mit der neuen Gesetzgebung sind die Exporte ausgenommen, was die Verwendung und Rückerstattung von angesammelten Krediten auf weniger bürokratische Weise ermöglicht. Diese Änderung ist von grundlegender Bedeutung, um den Cashflow der exportierenden Organisationen zu erhalten und die vollen Kredite für alle Vorleistungen, Waren und Dienstleistungen zu gewährleisten, die zur Ausübung der Wirtschaftstätigkeit verwendet werden.
mit Kosteneinsparungsprojektionen von bis zu 121 tp3t und reduzierter Bürokratie auf r$281 Mrd. pro Jahr geschätzt (zweite Studie von Syndi) erhalten Einzelhandelsunternehmen die Möglichkeit, strategische Investitionen auf Technologie und Modernisierung zu lenken. Anstatt Ressourcen mit Anpassung an neue Systeme zu “senden”, ist es wichtig, in Institutionen zu investieren, die die Gesetzgebung überwachen und Steuerregeln und Berechnungen für die Einhaltung von Vorschriften vorlegen, sowohl bei neuen Steuern, die sich aus Steuerreformen als auch aus laufenden Steuern ergeben. Die Überprüfung und Automatisierung interner Prozesse sowie Schulungsteams für den Betrieb von Systemen und die Interpretation von Daten, die auf strategische Analyse ausgerichtet sind, sind entscheidende Schritte zur Optimierung dieser Wirtschaft.
Die Säulen für einen erfolgreichen Übergang
Mit der Genehmigung des neuen Steuermodells befindet sich der brasilianische Einzelhandel an einem Wendepunkt, wo die Anpassung an die neuen Steuerrichtlinien nicht nur eine Notwendigkeit wird, sondern auch die Möglichkeit, die Wettbewerbsfähigkeit und die betriebliche Effizienz zu steigern. Um diesen Übergang erfolgreich zu navigieren, sollten sich Organisationen auf drei wichtige Säulen konzentrieren:
Integration neuer Plattformen: Die Komplexität der Umstrukturierung von internen Systemen stellt insbesondere für kleinere Unternehmen erhebliche technische und operative Herausforderungen. Es ist wichtig, dass Organisationen ihre IT- und Fiskalwirtschaft sowie ihre Steuerlösungsanbieter aktivieren, um eine vollständige Diagnose der Anpassung und Umsetzung der neuen Richtlinien, die von der Steuerreform gefordert werden, durchzuführen. Während der Übergangsphase, in der zwei Steuermodelle gleichzeitig existieren, ist die Etablierung eines Standards der digitalen Kommunikation mit Softwareanbietern und Buchhaltungssteuerdienstleistern unerlässlich, um neue Anforderungen zu erfüllen.
Informationssicherheit: Mit der Prognose eines “Tsunamis” von Daten und der Notwendigkeit einer Echtzeitüberwachung steht der Einzelhandel vor der Herausforderung, die Sicherheit und Integrität seiner Steuerinformationen zu gewährleisten. Die Übernahme von Steuerlösungen, die maximale Informationssicherheit schätzen, ist entscheidend. Es ist unerlässlich, eine sichere Datenübertragungsumgebung mit Infrastruktur, Richtlinien, Prozessen und Technologien zu schaffen, die Datenschutz, Datenschutz und Integrität gewährleisten. Ein weiterer Grundlegender Punkt ist die Übernahme von Praktiken nach dem Datenschutzgesetz, kombiniert mit der Auswahl von zertifizierten und spezialisierten Anbietern.
Berufsausbildung: Einer der Hauptengpässe des Einzelhandels ist die Schulung und Schulung von IT- und Buchhaltungsteams. Die Anpassung an die neuen technischen Anforderungen der Steuerreform ist entscheidend, da mehrere elektronische Steuerdokumente überprüft werden müssen. Klasseneinheiten und die Regierung spielen eine Schlüsselrolle bei der Ausbildung qualifizierter Fachkräfte bei der Bewältigung neuer steuerlicher Anforderungen. Die Schulungen müssen sowohl von Organisationen als auch von Kursen, Schulungen und Vorträgen der Regierung und der Stellen angeboten werden.
Ein neuer Horizont für den Einzelhandel
Mit dem “historischen Konsens” über die Reform muss sich der Einzelhandel auf die Veränderungen vorbereiten. Ermächtigte Teams müssen die Steuerregeln und -implementierungen befolgen, während Partnerschaften mit Unternehmen intelligenter Steuerlösungen das Management optimieren und die Vorteile verbessern. Prozessautomatisierung und -training mit Schwerpunkt auf strategische Analyse vervollständigen die Erfolgsstrategie.
Die Steuerreform bietet brasilianischen Einzelhändlern eine einmalige Gelegenheit, sich neu zu erfinden und wettbewerbsfähiger zu werden, sowohl auf dem inländischen als auch auf dem Ausland. Aber sind alle Unternehmen bereit, diese Transformation zu nutzen? Investitionen in Technologie, Informationssicherheit und Teamtraining sind keine Option mehr und sind unerlässlich, um die Vorteile der steuerlichen Vereinfachung zu nutzen und sich einem ständig weiterentwickelnden Steuerszenario gegenüberzustehen. Die Fähigkeit, sich anzupassen und zu innovieren, wird das Differential der Organisationen sein, die in dieser neuen Ära gedeihen wollen. Wer jetzt nicht mit der Überprüfung seiner Prozesse und Strategien beginnt, wird sicherlich Platz auf dem Markt verlieren.
