Angesichts des Anstiegs von freiberuflicher und informeller Arbeit in Brasilien entscheiden sich viele Freiberufler für die Bezahlung über PIX, die Sofortüberweisungsplattform der Zentralbank. Diese Praxis kann jedoch zu verschiedenen Problemen führen, insbesondere im Zusammenhang mit der Einkommensteuererklärung und den damit verbundenen Konsequenzen für die brasilianische Steuerbehörde (Federal Revenue Service).
Hauptprobleme
Fehlende formale Registrierung : Viele Selbstständige formalisieren ihre Tätigkeit nicht, was zu einer fehlenden Registrierung im Nationalen Register der juristischen Personen (CNPJ) führt. Diese informelle Struktur erschwert den Einkommensnachweis und die Kreditaufnahme und beeinträchtigt zudem die Altersvorsorge. Ohne formale Registrierung bleiben Selbstständigen zahlreiche Möglichkeiten und Vorteile verwehrt, die regulär Beschäftigten offenstehen.
Risiko von Bußgeldern und Strafen : Die brasilianische Steuerbehörde (Federal Revenue Service) verlangt die Angabe aller Einkünfte. Der Empfang von Zahlungen ausschließlich über PIX (Brasiliens Sofortzahlungssystem) ohne ordnungsgemäße Anmeldung kann zu hohen Bußgeldern und anderen Strafen führen. Laut Steuerbehörde können die Bußgelder zwischen 20 % und 150 % des nicht angegebenen Betrags liegen und stellen somit eine erhebliche finanzielle Belastung für Selbstständige dar.
Begrenzte Sozialleistungen : Fehlende regelmäßige Beiträge zum INSS (Brasilianisches Nationales Institut für Soziale Sicherheit) verhindern den Bezug von Leistungen wie Rente, Krankengeld und Mutterschaftsgeld. Informelle Beschäftigung gefährdet daher nicht nur die unmittelbare finanzielle Sicherheit, sondern auch die zukünftige soziale Absicherung dieser Berufsgruppen.
Laut dem IBGE (Brasilianisches Institut für Geographie und Statistik) arbeiteten im Jahr 2023 rund 39,3 Millionen Menschen selbstständig oder informell, was etwa 41,1 % der Erwerbsbevölkerung des Landes entsprach. Diese Gruppe steht vor erheblichen Herausforderungen bei der Formalisierung ihrer Tätigkeiten und der Erfüllung der Steuerpflichten, was ihre finanzielle und soziale Lage weiter verschärft.
Patrícia Bastazini, Fachbuchhalterin bei Bastazini Contabilidade, warnt vor den Risiken dieser Praxis: „Zahlungen ausschließlich über PIX zu erhalten, ohne dies dem französischen Finanzamt ordnungsgemäß zu melden, ist äußerst riskant. Viele Selbstständige sind sich der rechtlichen und steuerlichen Konsequenzen nicht bewusst, was zukünftig zu ernsthaften Problemen führen kann. Es ist daher unerlässlich, dass diese Freiberufler sich beraten lassen, um ihre Situation zu klären und Komplikationen zu vermeiden.“
Sie fügt hinzu, dass die Legalisierung nicht nur Probleme mit dem Finanzamt vermeidet, sondern auch den Zugang zu Sozialleistungen und besseren Kreditkonditionen eröffnet: „Die Legalisierung und die korrekte Angabe des Einkommens ermöglichen es Selbstständigen, eine Reihe von Vorteilen in Anspruch zu nehmen, wie beispielsweise einen leichteren Zugang zu Krediten und Beiträgen zur Altersvorsorge. Es ist eine Investition in die Sicherheit und Zukunft des Selbstständigen.“
Wege zur Regularisierung
Um die zuvor genannten Probleme zu vermeiden, sollten Freiberufler einige grundlegende Richtlinien befolgen:
Formalisierung als Kleinstunternehmer (MEI) : Die MEI bietet eine vereinfachte Form der Formalisierung mit geringen Kosten und Zugang zu Sozialleistungen. Diese Option ermöglicht es Selbstständigen, ihr Unternehmen schnell und mit reduzierter Steuerbelastung zu formalisieren.
Führung von Einnahmenaufzeichnungen : Es ist unerlässlich, detaillierte Aufzeichnungen über die Einnahmen und Ausgaben im Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit zu führen. Diese Aufzeichnungen sind grundlegend für die korrekte Steuererklärung und die Finanzverwaltung des Unternehmens.
Professionelle Beratung einholen : Steuerberater und Steuerfachleute können Ihnen genaue Auskunft darüber geben, wie Sie Ihre Einkommensteuererklärung und andere Steuerpflichten erfüllen. Professionelle Beratung beugt Fehlern vor und stellt sicher, dass alle Verpflichtungen ordnungsgemäß erfüllt werden.
Regelmäßige Beiträge an das INSS (Brasilianisches Institut für Soziale Sicherheit): Die regelmäßige Zahlung von Beiträgen an das INSS ist entscheidend für den Bezug von Sozialleistungen. Diese Beiträge gewährleisten den sozialen Schutz von Selbstständigen.
„Die ausschließliche Abwicklung von Zahlungen über PIX mag zwar kurzfristig praktisch erscheinen, birgt aber erhebliche Risiken und Komplikationen. Die Formalisierung und Einhaltung der Steuervorschriften beugt nicht nur Problemen mit dem Finanzamt vor, sondern bietet Selbstständigen auch mehr Sicherheit und Vorteile. Es ist daher unerlässlich, dass diese Berufsgruppen sich beraten lassen, um ihre Situation zu regeln und eine stabilere und sicherere Zukunft zu gewährleisten“, erklärt Patrícia.
In Zeiten wirtschaftlicher Unsicherheit gewinnen die Formalisierung und eine ordnungsgemäße Steuerplanung noch mehr an Bedeutung. Selbstständige sollten sich der Risiken bewusst sein und nach Möglichkeiten suchen, ihre Aktivitäten zu formalisieren, um so eine sicherere und ausgeglichenere finanzielle Situation zu gewährleisten.
