Split-Payment-Warnung für Unternehmen in der Steuerreform erfordert sofortiges Handeln

Das in der Verfassungsänderung 132 von 2023 vorgesehene und durch das Zusatzgesetz 214 von 2025 geregelte Modell automatisiert die Erhebung von Verbrauchssteuern zum Zeitpunkt des Verkaufs, bevor der Lieferant den Nettowert erhält. In der Praxis fließt die Steuer nicht mehr über das Bargeld des Unternehmens, was eine Überarbeitung des Betriebskapitals, Anpassungen in Verträgen und Investitionen in Technologie erfordert.

Nach technischen Studien des IRS wird die Umsetzung von Split Payment zwischen 2026 und 2032 schrittweise erfolgen, nachdem auf die neue Goods and Services Tax (IBS) und den Goods and Services Contribution (CBS) umgestellt wurde Diese Änderung sollte die Hinterziehung verringern und die Effizienz der Inkasso erhöhen, kann jedoch Druck auf die Barmittel von Unternehmen ausüben, die mit reduzierten Margen arbeiten oder von langen Zahlungsfristen abhängig sind.

Zweite Jhonny MartinsVizepräsident von SERAC, “Das Modell, Drehscheibe für Lösungen in den Bereichen Rechnungswesen, Bildung und Unternehmensführung, verlangt von Unternehmern, ihre Finanzströme neu zu organisieren.”„Wenn die Steuer nicht mehr über die Barmittel des Unternehmens fließt, muss der Unternehmer sein Betriebskapital neu gestalten, sonst riskiert er, dass der Betrieb hängen bleibt.”

Eine Umfrage des Accounting Portals zeigt, dass Unternehmen im Dienstleistungssektor bei fehlender Anpassung eine durchschnittliche Reduzierung der Nettoerlöse um bis zu 19,21 TP3 T erleiden können Die automatische Einbehaltung von Steuern sollte intensiver in Bereiche gelangen, die mit geringer Gewinnspanne und hoher Abhängigkeit vom Cashflow arbeiten, wie Einzelhandel, E-Commerce und professionelle Dienstleistungen.

Für den Vizepräsidenten von SERAC besteht der erste Schritt darin, die Auswirkungen zu antizipieren “Unternehmen müssen Szenarien simulieren, die die Reduzierung der Liquidität berücksichtigen, und projizieren, ob Netto-Bargeld die Betriebskosten deckt Ohne diese Kontrolle besteht das Risiko darin, Lieferung und Wachstum zu gefährden”, weist er darauf hin.

Das Modell wird auch erfordern, dass Managementsysteme, Rechnungen und Zahlungsmittel in Banken und Inkassoplattformen integriert werden, was technologische Investitionen erfordert Martins weist darauf hin, dass die Angemessenheit nicht auf den letzten Drücker gelegt werden sollte “Die Anpassung der Operation verhindert nun, dass die Steuer morgen zum Engpass des Wachstums wird”

Ab 2026 soll die Regierung mit progressiver Einhaltung in die Testphase des Systems starten, die volle Verpflichtung wird für 2027 erwartet Experten weisen darauf hin, dass Unternehmen mit nationalen Aktivitäten, insbesondere im E-Commerce, der Kartierung von Steuerprozessen und der Ausbildung von Teams Priorität einräumen sollten.

Jhonny Martins warnt auch vor den vertraglichen und betrieblichen Auswirkungen “Unternehmen, die Raten verkaufen oder im Vorfeld von Forderungen arbeiten, müssen Verträge und Margen überprüfen Die sofortige Übertragung der Steuer verändert das Bargeldtempo und folglich die Verhandlungsbedingungen mit Lieferanten”

Zu den empfohlenen Präventivmaßnahmen gehören die Vertragsüberprüfung, die Stärkung der Betriebskapitalreserven, die Systemintegration und die Schulung von Fiskal - und Finanzteams “O Split Payment bringt mehr Vorhersehbarkeit für die Steuerbehörden, erfordert aber auch die finanzielle Reife der UnternehmenDiejenigen, die sich jetzt vorbereiten, werden diesen Übergang mit Wettbewerbsvorteil durchmachen”, schließt Jhonny Martins.

Die Steuerreform schafft ein Umfeld größerer Transparenz und fiskalischer Vereinfachung, stellt den Privatsektor jedoch vor die Herausforderung der betrieblichen Anpassung. Die Warnung der Experten ist klar, das Verständnis der Auswirkungen und präventives Handeln werden für die Aufrechterhaltung der Finanzstabilität und der Unternehmenseffizienz im neuen Steuermodell von entscheidender Bedeutung sein.

Im Folgenden finden Sie eine objektive Checkliste mit den wichtigsten Maßnahmen zur Risikominderung und Sicherstellung der Einhaltung im neuen Steuerszenario:

1. Diagnose des CashflowsKartieren Sie alle Ein- und Ausgänge und simulieren Sie so die Auswirkungen der automatischen Steuereinbehaltung. Bewerten Sie, wie viel das Nettobargeld ohne die Beträge tragen würde, die jetzt vorübergehend bis zur Zahlung der Steuern verfügbar sind.
2. Überprüfung von Verträgen und GewinnmargenNeubewertung von Kunden- und Lieferantenverträgen unter Einbeziehung von Steuerweitergabeklauseln und Anpassung von Zahlungsfristen. Überprüfung der Margen zum Ausgleich von Liquiditätsengpässen und zur Vermeidung finanzieller Ungleichgewichte.
3. Technologische AnpassungIntegration von Managementsystemen (ERP), elektronischen Rechnungsstellungssystemen und Zahlungsplattformen mit Banken und Finanzbehörden. Split Payment erfordert eine direkte und automatische Kommunikation zwischen Finanz- und Buchhaltungssystemen.
4. Planung des BetriebskapitalsStärkung der Liquiditätsreserven und Überarbeitung der Kreditrichtlinien. Unternehmen, die auf Vorauszahlungen angewiesen sind oder lange Debitorenlaufzeiten haben, müssen neue Finanzierungsquellen erschließen, um die durch die sofortige Steuereinbehaltung entstehende Differenz auszugleichen.
5. Schulung des Steuer- und FinanzteamsSchulung von Fachkräften zum Verständnis der Funktionsweise von Split Payment, der Buchführung getrennter Steuerbeträge und der Änderungen im Steuerfestsetzungsverfahren. Kontinuierliche Weiterbildung ist entscheidend, um Fehler und Strafen zu vermeiden.
6. Überprüfung der Preise und GeschäftsstrategienBewertung, ob Preisanpassungen oder Änderungen der Vertriebsstrategie erforderlich sind, um die Auswirkungen des neuen Steuersystems auszugleichen. Dienstleistungs- und Einzelhandelsunternehmen sollten produktspezifische Simulationen durchführen.
7. Integrationstests und SteuercomplianceDurchführung von Tests mit neuen Plattformen und Zahlungssystemen zur Sicherstellung der korrekten Steuerweitergabe. Validierung des Datenaustauschs mit Finanzbehörden und Behebung von Mängeln vor der verbindlichen Einführung.
8. Überwachung ergänzender VorschriftenVerfolgung der noch vom IBS-Steuerkomitee und der Finanzverwaltung zu veröffentlichenden Regelungen, die operative Details, Steuersätze und den Zeitplan für die gestaffelte Einführung festlegen werden.
9. Kommunikation mit Partnern und KundenErläuterung der operativen Änderungen, die Lieferfristen, Beträge und Zahlungsmodalitäten beeinflussen können. Transparenz während des Übergangs ist entscheidend für die Aufrechterhaltung stabiler Geschäftsbeziehungen.
10. Beratung in Buchhaltungs- und StrategiefragenInanspruchnahme von Unterstützung durch Experten für Buchhaltung und Steuermanagement zur Prozessabstimmung, Systemaktualisierung und Planung der mittel- bis langfristigen Budgetauswirkungen.

Laut Jhonny Martins stellt Split Payment einen Wendepunkt in der Finanzverwaltung von Unternehmen dar. “Wer die Veränderung antizipiert, ist einen Schritt voraus. Unternehmer, die das neue Modell als Chance und nicht nur als Verpflichtung verstehen, werden ihren Betrieb stärken und Nachhaltigkeit in der Zeit nach der Reform sicherstellen.”

Das Modell soll 2026 in einer Pilotphase starten und bis 2032 schrittweise erweitert werden. Unternehmen, die bereits jetzt mit der Anpassung beginnen, werden besser auf die Liquiditäts- und Wettbewerbsherausforderungen des neuen Steuersystems vorbereitet sein.