Split Payment in Brasilien: Voraussichtliche Implementierung für 2027 mit Fokus auf B2B

Paulo Zirnberger, CEO von Omnitax, einem auf Steuerinformationen spezialisierten Unternehmen

Das brasilianische Steuerszenario steht mit der Einführung von Split Payment, einer innovativen Strategie, die voraussichtlich jetzt im Jahr 2027 in Kraft treten wird, vor einer erheblichen Transformation. Die Änderung wird sich zunächst auf Business-to-Business-Transaktionen (B2 B) konzentrieren und soll die Steuererhebung effizienter, in Echtzeit und weniger anfällig für Steuerhinterziehung machen. Sie hat jedoch auch Auswirkungen, die die Regierung dazu veranlasst haben, sich für eine schrittweise Umsetzung zu entscheiden.

Das Konzept der Split Payment bezieht sich auf die Aufteilung der Zahlung eines Geschäfts in zwei Teile: ein Teil, der dem Verkäufer bestimmt ist, und ein anderer, der automatisch in Form von Steuern an den Staat zurückfällt Somit wird zum Zeitpunkt des Geschäfts ein Prozentsatz des Gesamtbetrags für die Zahlung der fälligen Steuer einbehalten, was den Prozess der Steuererhebung vereinfacht. Die Einhaltung dieses Systems ist in Unternehmen und Steuerverwaltungen immer noch ein großer Zweifel.

Zu den Hauptgründen, die Umsetzung ab 2027 zu verlassen, gehören die Entwicklung der Technologie und die Marktvorbereitung Siehe, die schrittweise Einführung ermöglicht es Unternehmen, Finanzinstituten und Technologieanbietern, sich ordnungsgemäß auf den Übergang vorzubereiten Diese Phase ist unerlässlich, um sicherzustellen, dass alle Teilnehmer bereit sind, innerhalb des neuen Systems zu agieren und dessen Funktionalitäten zu verstehen Es gibt auch die erste freiwillige Phase Das heißt, Unternehmen werden zunächst die Möglichkeit haben, Split Payment einzuführen Diese Phase der freiwilligen Mitgliedschaft bietet den Organisationen die nötige Flexibilität, das neue System zu testen, ihre internen Prozesse anzupassen und die steuerlichen Auswirkungen ohne den Druck einer unmittelbaren Verpflichtung zu verstehen.

Die brasilianische Regierung erkennt an, dass die Marktreife ein entscheidender Faktor für den Erfolg von Split Payment ist Die erste Phase wird eine Gelegenheit für eine ausreichende Anzahl von Unternehmen sein, sich mit dem Prozess vertraut zu machen Die obligatorische Einführung für B2 C-Transaktionen (Business-to-Consumer) wird in Betracht gezogen, wenn sich das System weiterentwickelt und die Beteiligung von B2 B-Unternehmen Darüber hinaus ist die schrittweise Einführung des Systems eine Strategie zur Minimierung der Risiken, die mit einem abrupten Übergang verbunden sind Eine gleichzeitige Umsetzung für alle Transaktionen könnte betriebliche und rechtliche Komplikationen zur Folge haben, zusätzlich zur Erzeugung von Verwirrung bei den Nutzern.

Die Perspektive ist zum Beispiel, dass diese Änderung des Steuerszenarios die Steuerhinterziehung verringert Mit der automatischen Einbehaltung von Steuern kann die Steuerhinterziehung verringert werden, was der Regierung eine bessere Erhebung und eine stärkere Kontrolle über die Steuereinnahmen bietet Diese Änderung verspricht auch eine Erhöhung der Transparenz im Geschäftsverkehr, da die fälligen Steuern zum Zeitpunkt der Zahlung berechnet und einbehalten werden, sowie eine Verringerung des Verwaltungsaufwands, dem Unternehmen bei der Verwaltung von Steuern ausgesetzt sind, da der Prozess automatisiert wird.

Hier setzt Tax Intelligence an, ein Tool, das eine Schlüsselrolle bei der Implementierung und Optimierung des Split Payment Systems in Brasilien spielen kann, insbesondere mit einem Fokus auf B2 B-Transaktionen.Entweder durch Echtzeit-Datenanalyse, die Unternehmen hilft, ihre Transaktionen und Steuerpflichten zu überwachen, entweder durch Prozessautomatisierung, wodurch der Verwaltungsaufwand für Unternehmen, insbesondere bei der Implementierung von Split Payment, verringert wird. Das heißt, mit dem Einsatz künstlicher Intelligenz und maschinellem Lernen, um die Sicherheit von Steuerdaten zu verbessern und die Einhaltung der Steuergesetzgebung sicherzustellen.

Steuerinformationen können auch die Modellierung verschiedener Szenarien erleichtern und es Unternehmen ermöglichen, verschiedene Steuersituationen im Rahmen des neuen Systems zu simulieren. Dies hilft Managern, die finanziellen und betrieblichen Auswirkungen von Split Payment auf ihre Geschäftstätigkeit zu verstehen und ihre Steuerstrategien sowie Steuerermittlungen besser zu planen Systeme, die die Erstellung detaillierter Berichte und Steuerprüfungen erleichtern. Bei Split Payment wird Transparenz bei Transaktionen von entscheidender Bedeutung sein, und automatisierte Berichte können wertvolle Einblicke in die Steuerehrlichkeit und Finanzleistung liefern und Unternehmen bei der Vorbereitung auf Prüfungen unterstützen.
Tatsache ist, dass wir bis 2027 mehr Zeit gewinnen, Split Payment jedoch ein Weg ohne Rendite ist und Tax Intelligence ein lebenswichtiger Verbündeter für Unternehmen in Brasilien sein kann, der dazu beiträgt, Risiken zu mindern, Compliance sicherzustellen und die Effizienz zu maximieren Die für 2027 geplante Umsetzung von Split Payment stellt einen bedeutenden Schritt zur Modernisierung des brasilianischen Steuersystems dar, insbesondere im Hinblick auf B2 B-Transaktionen. Der schrittweise Ansatz, der der Marktvorbereitung Priorität einräumt und eine freiwillige Anfangsphase bietet, offenbart eine umsichtige Strategie in einem komplexen wirtschaftlichen Umfeld Mit der Akzeptanz und Anpassung an das neue System kann Brasilien an der Spitze der Steuerpraktiken stehen, die sowohl den effizientesten als auch der Regierung zugute kommen können.